در سال 1404 نیز خرید طلا مانند سال‌های گذشته با مالیات همراه است، اما تفاوت‌هایی در نحوه محاسبه آن ایجاد شده که اطلاع از آنها برای خریداران و فروشندگان طلا اهمیت زیادی دارد. در این مقاله، جزئیات مربوط به مالیات طلا در سال جدید را بررسی کرده‌ایم.
مالیات خرید طلا در سال 1404
بر اساس قانون جدید، مالیات بر ارزش افزوده طلا در سال 1404 فقط به اجرت ساخت و سود فروشنده تعلق می‌گیرد، نه به اصل قیمت طلا. این موضوع باعث کاهش محسوس مالیات پرداختی توسط خریدار شده است.
فرمول کلی محاسبه مالیات طلا به صورت زیر است:
- مالیات = 9٪ × (اجرت ساخت + سود فروشنده)
مثال: اگر اجرت ساخت 2 میلیون تومان و سود فروشنده 1 میلیون تومان باشد، مالیات برابر با:
3٬000٬000 × 9٪ = 270٬000 تومان
یعنی دیگر لازم نیست بابت قیمت طلای خام مالیاتی پرداخت کنید.
مالیات طلای دست دوم در سال 1404
طلای دست دوم معمولاً اجرت ندارد و سود فروشنده هم محدود است. به همین دلیل، مبلغ مالیات پرداختی در خرید طلای دست دوم بسیار پایین‌تر از طلای نو خواهد بود. در بعضی موارد حتی فروشندگان از دریافت مالیات صرف‌نظر می‌کنند.
مالیات خرید سکه در سال 1404
خرید سکه از واحدهای صنفی دارای مجوز مشمول مالیات نیست. اما اگر از بازار آزاد یا افراد حقیقی سکه خریداری کنید، ممکن است در هنگام فروش، مشمول مالیات بر درآمد شوید. همچنین، سازمان امور مالیاتی ممکن است بر خریدهای سنگین نظارت کند.
مالیات شمش طلا در سال 1404
خرید و فروش شمش طلا در حجم بالا معمولاً زیر ذره‌بین سازمان مالیاتی است. اگر شمش برای سرمایه‌گذاری خریداری شود، باید فاکتور معتبر داشته باشید. در غیر این صورت، ممکن است مشمول بررسی‌های مالیاتی شوید.
مالیات طلافروشان در سال 1404
طلافروشان نیز باید اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را طبق عملکرد واقعی ثبت کنند. یکی از مهم‌ترین تغییرات امسال، الزام به ثبت دقیق اجرت، سود و مالیات در فاکتورها است. تخلف در این زمینه ممکن است منجر به جریمه‌های مالیاتی شود.
آیا می‌توان مالیات طلا را پرداخت نکرد؟
در خریدهای رسمی و با فاکتور معتبر، پرداخت مالیات الزامی است. اما در برخی خریدهای توافقی، مخصوصاً در بازار آزاد، ممکن است مالیات دریافت نشود. با این حال، نداشتن فاکتور معتبر در آینده می‌تواند مشکل‌ساز شود، به‌خصوص هنگام فروش یا ارائه مستندات مالی.
جمع‌بندی
در سال 1404 قانون مالیات طلا نسبت به سال‌های گذشته شفاف‌تر و دقیق‌تر شده است. اگر قصد خرید طلا دارید، حتماً به نحوه محاسبه مالیات و اعتبار فاکتور توجه کنید تا هم هزینه کمتری پرداخت کنید و هم در آینده دچار دردسر نشوید.
در ادامه بخوانید: مالیات طلا در سال 1403 و قانون مالیات خرید طلا
ماليات طلا در سال 1403از صفر تاصد
آیا می‌دانید نحوه محاسبه اجرت و مالیات طلا چگونه است؟ یکی از موارد مهم و تاثیر گذار روی قیمت طلا، میزان مالیاتی است که به طلا تعلق خواهد گرفت. مالیات طلا که تحت عنوان مالیات بر ارزش افزوده نیز از آن یاد می‌کنند، همان مبلغی است که مازاد بر قیمت طلا از خریدار دریافت خواهد شد. در این مطلب مالیات طلا 1403 را بررسی کرده و نکات تکمیلی را شرح می‌دهیم. اگر قصد دارید پیش از خرید طلا با نحوه محاسبه مالیات طلا آشنا شوید، تا انتهای این مطلب همراه ما باشید.
بررسی حذف مالیات از طلا
مطابق با ماده 26 از قانون بودجه، میزان مالیات بر ارزش افزوده در سال جاری یک درصد افزایش پیدا کرد. با این حال با اطلاعیه منتشر شده از طریق اتاق اصناف به برخی شک و شبهه‌ها پایان داده شد؛ چرا که طبق اطلاعیه مورد نظر، طلا، پلاتین و جواهر مشمول محاسبه مالیات خرید طلا نمی‌شدند. با این حال با یک بررسی سرانگشتی می‌توان متوجه شد که این موضوع به معنای حذف مالیات از طلا نخواهد بود.
در واقع همچنان در هنگام خرید طلا، خریدار مکلف به پرداخت 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده خواهد بود. با این وجود با کمی بررسی می‌توان گفت که محاسبه 9 درصدی مالیات طلا 1403، ریشه در اعتراض برخی فعالان بازار طلا داشت که در ادامه جزئیات آن را بررسی می‌کنیم.
شفاف سازی دلایل اعتراض به مالیات طلا در طی چند وقت اخیر اعتراض زیادی نسبت به تعیین مالیات طلا 1403 به گوش مسئولین رسید. دیدگاه معترضان این بود که طلا در زمره کالاهای سرمایه‌ای قرار دارد. با این حساب ماهیت آن با کالای مصرفی متفاوت است و دریافت مالیات از آن منصفانه نخواهد بود. بنابراین، اعتراض مذکور زمینه را برای بازنگری و تجدیدنظر قوه مقننه فراهم کرد. به طوری که در قانون جدید مالیات بر ارزش افزوده، دیگر اصل طلا مشمول مالیات نخواهد شد و مالیات با 9 درصد ارزش افزوده، فقط به سود و اجرت طلافروش تعلق خواهد گرفت. در حال حاضر نیز در هنگام خرید طلا، همین درصد مالیات اعمال می‌شود و تغییر دیگری وجود نداشته است.
میزان مالیات طلافروشان
طلافروشان پس از دریافت 9 درصد مالیات از هر فروش خود، باید مبلغ به دست آمده را به حساب سازمان دارایی واریز کنند. بنابراین، مالیات طلافروشان با توجه به سود خالص تعیین خواهد شد. چنانچه سود کسب شده کمتر از 200 میلیون باشد، فروشنده ملزم به پرداخت 15 درصد مالیات خواهد بود. علاوه بر این، درآمد 200 تا 400 میلیون تومان مشمول 20 درصد مالیات می‌شود. این در حالی است که اگر سود طلافروش بیش از 400 میلیون باشد، میزان مالیات طلا برای فروشنده 25 درصد خواهد بود.
میزان مالیات طلا برای خریدار
بر اساس قانون مالیات طلا در سال 1403، میزان مالیات طلا برای خریدار برابر با 9 درصد ارزش افزوده خواهد بود. بنابراین، مالیات خرید طلا از مصرف کننده نهایی طلا یا همان خریدار دریافت شده و توسط فروشنده به دارایی پرداخت خواهد شد. این در حالی است که در حال حاضر مالیات بر طلای خام حذف شده و دریافت مبلغی بیش از 9 درصد تحت هر عنوان تخلف محسوب خواهد شد. با این حساب افزایش یک درصدی ارزش افزوده در قانون بودجه سال 1403 مشمول طلا و جواهر نمی‌شود.
محاسبه مالیات طلای دست دوم
یکی از سوالات مهمی که در حوزه خرید طلا مطرح می‌شود این است که آیا طلای دست دوم مشمول مالیات خواهد شد؟ در پاسخ می‌توان گفت که مالیات طلای دست دوم مشخص است. بر این اساس طلافروشان این امکان را خواهند داشت تا بابت فروش طلای دست دوم 7 درصد را تحت عنوان کارمزد و 9 درصد را به عنوان مالیات بر ارزش افزوده از خریدار دریافت کنند. با این حساب طلافروشان حق دریافت هیچ مبلغی را غیر از موارد مطرح شده نخواهند داشت.
میزان مالیات خرید شمش طلا
درآمد کسب شده از فروش شمش نیز شامل مالیات خواهد شد. علاوه بر این، مالیات خرید شمش طلا به میزان 3 درصد از ارزش کل فروش خواهد بود. این در حالی است که میزان پرداخت مالیات شمش طلا به همین نقطه ختم نخواهد شد. با این تفاسیر 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده نیز به شمش طلا تعلق خواهد گرفت. این در حالی است که مطابق با دستور رئیس سازمان امور مالیات کشور، از آبان ماه همین امسال تمام وارد کنندگان شمش طلا از پرداخت کردن مالیات علی الحساب معاف خواهند شد.
بررسی مالیات طلا 25 درصد
مالیات طلا 25 درصد به بخشی از مالیات اطلاق می‌شود که با توجه به عملکرد طلافروش تعیین خواهد شد. بر این اساس تمام طلافروشانی که سود سالانه آنها بیش از مبلغ 400 میلیون تومان بوده است، باید 25 درصد مالیات به اداره دارایی پرداخت کنند. این در حالی است که این درصد ثابت نبوده و ممکن است در سال‌های بعد دستخوش تغییر قرار گیرد. با این حساب توصیه می‌شود پرداخت مالیات به آینده موکول نشود؛ چرا که در این صورت احتمال جریمه نیز وجود خواهد داشت.
مالیات سکه طلا
سکه طلا نیز مانند طلای زینتی، مشمول مالیات خواهد شد. با این وجود مالیات فروش سکه طلا با توجه به تعداد سکه متغیر خواهد بود و میزان آن سالانه تغییر می‌کند. خرید تعداد محدودی سکه طلا معافیت مالیاتی را به همراه خواهد داشت. این در حالی است که خرید سکه‌های متعدد نیز مشمول مالیات خواهد شد. بر این اساس خریداران باید با مراجعه کردن به سامانه مودیان مالیاتی مالیات سکه را پرداخت کنند. علاوه بر این ذکر این نکته الزامی است که دیرکرد در پرداخت مالیات مشمول جریمه خواهد شد.
میزان مالیات طلای آب شده
طلای آب شده برخلاف طلای زینتی بوده و برای خرید آن نیازی به پرداخت اجرت نخواهد بود. بنابراین، برای سرمایه گذاری و خرید گزینه مناسبی است. علاوه بر این مالیات طلا 1403 به طلای آبشده تعلق نخواهد گرفت. این در حالی است که در هنگام خرید طلای زینتی فروشنده مکلف است که 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده را نیز در قیمت نهایی طلا محاسبه کرده و از مصرف کننده نهایی دریافت کند.
لب مطلب
در حال حاضر مالیات طلا 1403 تفاوتی با نحوه محاسبه آن در سال گذشته نداشته است. با این تفاسیر در سال جاری نیز 9 درصد مالیات ارزش افزوده به قیمت طلا اضافه خواهد شد. علاوه بر این سود و اجرت طلافروش نیز به قیمت نهایی اضافه می‌شوند. این در حالی است که برخلاف تصور عموم مردم مالیات خرید طلا از خریدار آن دریافت خواهد شد و فروشنده فقط در پرداخت مالیات به دارایی نقش خواهد داشت.
سوالات متداول مالیات طلا:
• مالیات طلا به چه صورت است؟
مالیات طلا 1403 تغییری با سال قبل نداشته است؛ چرا که مالیات بر ارزش افزوده طلا 9 درصد بوده و در زمان خرید از خریدار دریافت خواهد شد. سپس مالیات دریافتی از طریق فروشنده به حساب اداره مالیات واریز می‌شود.
• مالیات طلا به چه کسانی تعلق می‌گیرد؟
کسانی که کسب و پیشه تجاری دارند مکلف به پرداخت مالیات هستند. با این وجود افراد غیر تجاری در حالت عادی مشمول مالیات نشده و فقط در صورت فروش بیش از 150 گرم طلا مکلف به پرداخت مالیات خواهند بود.
• مالیات طلا برای دولت می‌باشد؟
سازمان امور مالیاتی از سازمان‌های وابسته به وزارت اقتصاد محسوب می‌شود که یک نهاد دولتی است. مالیات طلا 1403پس از دریافت از مصرف کننده نهایی یا همان خریدار، به اداره امور مالیات پرداخت می‌شود.
• مالیات برای طلافروشان چگونه محاسبه می‌شود؟
طلا فروشان با توجه به سودشان مشمول مالیات خواهند شد. بر این اساس به سود تا 200 میلیون 15 درصد، 200 تا 400 میلیون 20 درصد و به سود بیشتر از 400 میلیون نیز 25 درصد مالیات تعلق خواهد گرفت.
• خرید طلا مالیات دارد؟
بله. با توجه به مالیات طلا 1403 خرید طلا 9 درصد مالیات خواهد داشت. با این تفاسیر میزان مالیات بر ارزش افزوده طلا مانند سال گذشته بوده و برخلاف تصور عموم مردم تغییر نکرده است.
• فروش طلا مالیات دارد؟
بله. به طور کلی فروش طلا مشمول مالیات نخواهد شد. این در حالی است که با اجرایی شدن قانون دریافت مالیات از عایدی سرمایه، به فروش بیش از 150 گرم طلا مالیات تعلق خواهد گرفت.
• قانون مالیات خرید طلا کدام است؟
میزان مالیات بر ارزش افزوده سالانه در قانون بودجه مشخص می‌شود. با این حال ممکن است اطلاعات تکمیلی در این زمینه از طریق اطلاعیه‌های اتاق اصناف منتشر شود که توجه به آنها حائز اهمیت خواهد بود.
• مالیات فروش طلا چقدر است؟
مالیات طلا 1403 برای اشخاص تجاری و غیر تجاری متفاوت است. علاوه بر این با توجه به میزان فروش، مقدار مالیات نیز متغیر است. بنابراین، میزان طلا یا تعداد سکه فروخته شده در تعیین مالیات نقش بسزایی خواهند داشت.
• قانون مالیات فروش طلا کدام است؟
سازمان امور مالیاتی کشور هر سال مقررات مرتبط با خرید و فروش طلا را مشخص می‌کند. بر این اساس برای اطلاع از شیوه معاملات طلا و مالیات طلا 1403 باید مصوبات این قانون را مورد بررسی قرار داد.
• قیمت به روز مالیات طلا چقدر است؟
در حال حاضر مالیات بر ارزش افزوده 9 درصد است که توسط فروشنده از مصرف کننده نهایی دریافت خواهد شد. در نهایت نیز فروشنده مالیات را به اداره مالیات پرداخت خواهد کرد.
• مالیات خرید و فروش طلا چقدر است؟
امروزه علاوه بر دریافت اجرت در هنگام خرید طلا، مالیات بر ارزش افزوده 9 درصد نیز از خریدار دریافت خواهد شد. این در حالی است که اصولا برای فروش طلا مالیاتی به خریدار و فروشنده تعلق نخواهد گرفت.
• مالیات طلا از کی اجرا می‌شود؟
از تاریخ اول فروردین سال 1403 مالیات بر ارزش افزوده یک درصد افزایش پیدا کرد. با این حال مالیات بر ارزش افزوده طلا همچنان 9 درصد باقی ماند. با این وجود مالیات بر عایدی سرمایه ممکن است مشمول برخی از افراد شده باشد.
• مالیات طلا از مردم چند درصد است؟
در صورتی که فرد قصد خرید طلا را داشته باشد مالیات 9 درصد از او دریافت خواهد شد. این در حالی است که برای فروش بیش از 150 گرم طلا نیز مالیات بر عایدی سرمایه باید پرداخت شود.
• حذف مالیات از طلا صحت دارد؟
با وجود شبهات ایجاد شده در این زمینه، مالیات طلا 1403 از طلای خام حذف شده است. با این وجود همچنان در هنگام خرید طلا 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده از خریدار دریافت خواهد شد که مبلغ قابل توجهی نیست.
• مالیات خرید سکه از طلا فروشی چقدر است؟
در صورتی که فرد تا 10 سکه طلا خریداری کرده باشد از پرداخت مالیات معاف است. با این وجود خرید بیش از این تعداد با توجه به تعداد سکه خریداری شده، مشمول مالیات خواهد شد.
• اخذ مالیات از طلا چگونه است؟
مطابق با قانون جدید، مالیات به طلای خام تعلق نخواهد گرفت و فقط مبلغ اصل طلا به همراه سود فروشنده، اجرت و مالیات از خریدار دریافت خواهند شد. با این وجود با خرید طلای آبشده قیمت نهایی طلا از این میزان نیز کمتر خواهد شد.