شناسه یکتای حافظه مالیاتی چیست؟
تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که به سازمان امور مالیاتی، مالیات پرداخت می کنند، ملزم به اخذ شناسه یکتا حافظه مالیاتی هستند. این شناسه، یک کد منحصر به فرد و یکتا است که جهت شناسایی مودیان، مورد استفاده قرار می گیرد و اطلاعات مالیاتی آنها را ثبت می کند. در این مقاله قصد داریم تا شناسه یکتا حافظه مالیاتی را به شما معرفی نماییم و کاربردهای آن را نیز مورد بررسی قرار دهیم. اگر شما هم می خواهید تا با شناسه یکتای فوق، بیشتر آشنا شوید، تا پایان با ما همراه باشید.
شناسه یکتای حافظه مالیاتی
شناسه یکتا حافظه مالیاتی، یک شماره شش رقمی است که به مودیان حقیقی و حقوقی اختصاص داده می شود. به عبارت دیگر، هر فرد حقیقی و یا هر شرکتِ مشمولِ پرداختِ مالیات، باید این شناسه را دریافت کند. در مجموع، اهمیت اخذ شناسه یکتا حافظه مالیاتی را می توانیم در موارد زیر خلاصه کنیم:
1. ثبت اطلاعات مالیاتی با دقت بیشتر
2. نظارت بر پرداخت مالیات با دقت بالاتر
3. برقراری ارتباط بهتر و موثر تر بین مودیان و سازمان امور مالیاتی
4. صدور صورتحساب های مالیاتی توسط سازمان امور مالیاتی با دقت بالاتر
چه کسانی ملزم به دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی هستند؟
طبق قوانین مصوب سازمان امور مالیاتی، برخی از افراد حقیقی و حقوقی، ملزم به دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی هستند. در این بخش از مقاله قصد داریم تا این افراد را به شما معرفی نماییم.
اشخاص حقیقی و حقوقی ملزم به دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی، عبارتند از:
1. کلیه مدیران شرکت ها به غیر از شرکت هایی که بر اساس قوانین سازمان امور مالیاتی، معاف از مالیات هستند، باید صورتحساب های الکترونیکی خود را در سامانه مودیان آپلود کنند. در این صورتحساب ها باید شناسه یکتا حافظه مالیاتی ثبت گردد.
2. کلیه کسب و کارهای آنلاين باید صورتحساب های الکترونیکی خود که حاوی شناسه یکتا حافظه مالیاتی است را در سامانه مودیان آپلود نمایند. البته برخی از کسب و کار های کوچک ممکن است از پرداخت مالیات معاف شوند.
3. کلیه کسب و کارهای حضوری باید ابتدا شناسه یکتا حافظه مالیاتی را در صورتحساب های الکترونیکی خود ثبت کنند و سپس، این صورتحساب ها را در سامانه مودیان آپلود نمایند.
نحوه دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی توسط مودی؟
همانگونه که در پاراگراف های قبل نیز بیان کردیم، اکثر مودیان مالیاتی ملزم به دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی هستند. شناسه فوق باید در صورتحساب الکترونیکی ثبت شود تا بتوان این صورتحساب را در سامانه مودیان آپلود کرد. در این بخش از مقاله قصد داریم تا نحوه دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی را به صورت مرحله به مرحله به شما توضیح دهیم.
مراحل اخذ شناسه یکتا حافظه مالیاتی، عبارتند از:
مرحله اول: اخذ گواهینامه امضا الکترونیک
در مرحله اول، شما باید گواهینامه امضا الکترونیک خود را دریافت کنید. شما می توانید با جستجو در موتورهای جستجوگر، نرم افزارها و سایت های بسیاری که در این زمینه فعالیت می نمایند را پیدا کنید. البته حتما از سایت های معتبر، گواهینامه امضا الکترونیک را اخذ نمایید. برخی از سایت ها و یا نرم افزار ها، اعتبار بالایی ندارند و ممکن است در فرآیند دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی، شما را با چالش های مختلفی مواجه سازند.
مرحله دوم: ورود به سامانه مودیان
وارد سامانه مودیان شوید. آدرس این سامانه، my.tax.gov.ir است اما با جستجوی عبارت "سامانه مودیان" در موتورهای جستجوگر نیز ورود به سامانه فوق امکان پذیر می باشد.
پس از ورود به سامانه مودیان، ابتدا فرآیند ثبت نام خود را تکمیل کنید و یا اگر از قبل ثبت نام کرده اید، با ثبت شماره ملی و رمزعبور، وارد پنل کاربری خود شوید.
مرحله سوم: کلیک بر روی گزینه "ورود به کارپوشه"
بر روی گزینه "ورود به کارپوشه" کلیک کنید و به این بخش وارد شوید.
مرحله چهارم: ورود به پرونده مالیاتی مورد نظر
پس از ورود به بخش کارپوشه، تمامی پرونده های مالیاتی خود را مشاهده خواهید کرد. بر روی پرونده ای که قصد دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی آن را دارید، کلیک نمایید.
مرحله پنجم: کلیک بر روی گزینه دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی
پس از وارد شدن به پرونده مالیاتی مورد نظر خود، در سمت چپ صفحه، گزینه سبز رنگ دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی را مشاهده خواهید کرد. بر روی این گزینه کلیک کنید.
مرحله ششم: انتخاب شیوه ارسال صورتحساب
در مرحله بعد، نحوه ارسال صورتحساب را تعیین کنید. شما باید از بین گزینه های موجود، بر روی گزینه "توسط مودی" کلیک نمایید. البته به این نکته دقت کنید که گزینه "توسط شرکت" نیز در بین گزینه ها وجود دارد اما شما به عنوان شخص حقیقی نباید آن را انتخاب نمایید.
مرحله هفتم: آپلود کلید عمومی در سامانه الکترونیکی مودیان
پس از تعیین نحوه ارسال صورتحساب، شما باید کلید عمومی را در سامانه مودیان آپلود کنید. کلید عمومی از طریق سایت "مرکز صدور گواهی الکترونیکی میانی عام" به آدرس gica.ir، قابل دریافت می باشد.
مرحله هشتم: وارد کردنِ اطلاعات تکمیلی
در این مرحله، سامانه مودیان از شما می خواهد تا اطلاعات تکمیلی در مورد پایانه های فروشگاهی را وارد نمایید.
مرحله نهم: دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی
پس از انجام تمامی مراحل فوق، شناسه یکتا حافظه مالیاتی به شما ارائه خواهد شد.
نحوه دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی برای اشخاص حقیقی
مراحل دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی برای اشخاص حقیقی، همانندِ مراحلی است که در بخش قبل به شما توضیح دادیم. البته به این نکته نیز دقت کنید که در مرحله ششم (شیوه ارسال صورتحساب)، اشخاص حقیقی باید گزینه "توسط مودی" و اشخاص حقوقی باید گزینه "توسط شرکت" را انتخاب نمایند.
شناسه یکتای حافظه مالیاتی چند رقمی است؟
شناسه یکتا حافظه مالیاتی، یک شماره 6 رقمی است. این شماره، حاوی اطلاعات جامعی در مورد مودی حقیقی یا حقوقی می باشد. سازمان امور مالیاتی می تواند با استفاده از شناسه یکتا، به صورت دقیق بر روی فرآیند های پرداخت مالیات نظارت کند و صورتحساب های الکترونیکی را در مدت زمانی بسیار کوتاه بررسی نماید.
تفاوت شناسه یکتا با شناسه کالا و خدمات
شناسه کالا و خدمات، شماره ای 13 رقمی و منحصر به فرد است که به کالاهای تولیدی و یا وارداتی اختصاص داده می شود. این کد 13 رقمی در واقع شناسنامه یک کالا به حساب می آید و حاوی اطلاعات جامعی در مورد این کالا می باشد. شما می توانید با استفاده از شناسه کالا و خدمات، اطلاعاتی از قبیلِ نام محصول، مشخصات محصول، نام شرکت تولید کننده محصول، نام شخص تولید کننده محصول و... را به دست آورید. نکته ای دیگر اینکه، کالاهای دارای شناسه کالا و خدمات، مجوز فروش در داخل کشور ایران را دارا می باشند اما کالاهای فاقد شناسه فوق، قاچاق به حساب می آیند.
از طرفی دیگر، شناسه یکتا حافظه مالیاتی، کدی 6 رقمی است که به افراد حقیقی و حقوقی اختصاص داده می شود و امکان نظارت دقیق سازمان امور مالیاتی بر روی مودیان را فراهم می کند.
بنابراین، در مجموع می توانیم بگوییم که شناسه کالا و خدمات به یک کالای تولیدی در داخل و یا یک کالای وارداتی تخصیص داده می شود اما شناسه یکتا حافظه مالیاتی مختص مودیان می باشد.
تفاوت شناسه یکتای حافظه مالیاتی با شناسه منحصر به فرد مالیاتی
شناسه منحصر به فرد مالیاتی، یک شماره 22 رقمی است که برای هر صورتحسابِ ایجاد شده در پایانه های فروشگاهی، تولید می شود. بنابراین، سازمان امور مالیاتی می تواند با استفاده از شناسه 22 رقمی فوق، به اطلاعات صورتحساب ها دسترسی داشته باشد.
در مقابل، همانگونه که در بخش های قبل نیز بیان کردیم، شناسه یکتا حافظه مالیاتی، کدی 6 رقمی است و برای مودیان حقیقی و حقوقی صادر می شود. سازمان امور مالیاتی قادر است تا با استفاده از این کد 6 رقمی، تمامی اطلاعات مربوط به صورتحساب های یک مودی را دریافت کند. به عبارت دیگر، شناسه یکتای حافظه مالیاتی، مکان و زمان صدور صورتحساب های مودیان را نشان می دهد.
چطور می‌توانیم شناسه یکتا را غیرفعال سازیم؟
به منظور غیرفعال کردنِ شناسه یکتا حافظه مالیاتی، مراحل زیر را به ترتیب انجام دهید؛
1. وارد سامانه مودیان شوید. آدرس اینترنتی این سامانه، my.tax.gov.ir می باشد.
2. با استفاده از اطلاعات کاربری خود، وارد پنل کاربری تان شوید.
3. در پنل کاربری، بر روی گزینه کارپوشه کلیک کنید.
4. در مرحله بعد، بر روی گزینه عضویت کلیک نمایید و سپس گزینه شناسه های یکتا حافظه مالیاتی را انتخاب کنید. با انجام این مرحله، تمامی شناسه های یکتای مرتبط با پرونده های مالیاتی خود را مشاهده خواهید کرد.
5. در مقابلِ هر کدام از شناسه های یکتا حافظه مالیاتی، یک علامت X وجود دارد. با کلیک بر روی این علامت، شناسه یکتا غیرفعال خواهد شد. با این حال، شما می توانید هر موقع که بخواهید، این شناسه را مجدداً فعال کنید.
سخن پایانی
در این مقاله، شناسه یکتا حافظه مالیاتی و ویژگی های آن را به شما معرفی کردیم. همچنین، تفاوت های این شناسه با شناسه کالا و شناسه منحصر به فرد مالیاتی را نیز مورد بررسی قرار دادیم. سازمان امور مالیاتی با استفاده از شناسه یکتا، به صورت دقیق بر روی عملکرد مودیان نظارت می کند.
مراحل اخذ شناسه یکتا
بعد از اینکه متوجه می‌شویم شناسه یکتا چیست باید با مراحل دریافت این شناسه هم آشنا شویم. در اولین مرحله باید گواهینامه امضا الکترونیک را دریافت نماییم. پس از آن لازم است به سامانه مودیان وارد شویم و روی گزینه ورود به کارپوشه کلیک نماییم. اکنون امکان ورود به پرونده مالیاتی خودمان را داریم. در مرحله بعدی باید روی گزینه دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی کلیک کنیم و شیوه ارسال صورت حساب را انتخاب نماییم. در گام هفتم باید کلید عمومی را در سامانه الکترونیکی مودیان آپلود کنیم و با وارد کردن اطلاعات تکمیلی شناسه یکتای حافظه مالیاتی را دریافت نماییم. با انجام این مراحل ساده تازه کار ما برای استعلام شناسه یکتای مالیاتی آغاز می‌شود.
استعلام شناسه یکتای مالیاتی
موضوع بعدی که باید در مورد آن صحبت کنیم آن است که نحوه استعلام شناسه یکتا چیست. برای استعلام شناسه یکتا دو مسیر متفاوت وجود دارد. در واقع افراد حقیقی و حقوقی از طریق راه‌های متفاوتی می‌توانند استعلام شناسه یکتا مالیاتی را انجام دهند. مسیری که آنها باید دنبال کنند را در ادامه با هم مورد بررسی قرار می‌دهیم. ضمناً دقت داشته باشید برای این کار می‌توانید از نرم‌افزار واسط سامانه مودیان استفاده کنید.
استعلام شناسه یکتای مالیاتی برای اشخاص حقیقی
اگر به عنوان یک فرد حقیقی می‌خواهید این شناسه را به دست آورید اول باید به سامانه امور مالیاتی بروید. برای استعلام شناسه یکتای مالیاتی پس از ورود به سامانه باید گزینه ورود به کارپوشه را انتخاب کنید. اکنون به تمام پرونده‌های مالیاتی خودتان دسترسی دارید و می‌توانید برای دریافت شناسه یکتا یکی از پرونده‌ها را انتخاب کنید. پس از اینکه پرونده را انتخاب کردید گزینه شناسه یکتا حافظه مالیاتی را انتخاب کنید. اکنون به شناسه یکتا دسترسی دارید و می‌توانید در صورت نیاز از آن استفاده نمایید. بهتر است با آموزش سامانه مودیان آشنا شوید تا مراحل استعلام را سریعتر انجام دهید.
استعلام شناسه یکتای مالیاتی برای اشخاص حقوقی
فهمیدیم که برای اشخاص حقیقی روند دریافت شناسه یکتا چیست و اکنون می‌خواهیم این فرایند را برای اشخاص حقوقی بررسی کنیم. افراد حقوقی در اولین گام باید وارد سامانه مالیاتی شوند و نام کاربری و رمز عبور خود را وارد نمایند. سپس باید گزینه کارپوشه را مثل اشخاص حقیقی انتخاب کنند و یکی از پرونده‌های مالیاتی را برگزینند. بقیه فرایند دریافت شناسه یکتا نیز شبیه مسیری است که اشخاص حقیقی طی می‌کنند. البته اگر قرار باشد پس از استعلام شناسه، مالیات پرداخت شود طبیعتاً مسیری که افراد حقوقی باید طی کنند کاملاً متفاوت از مسیر اشخاص حقیقی است.
گواهی امضای مالیاتی چیست؟
شاید این سوال در ذهنتان ایجاد شود که ارتباط گواهی امضای مالیاتی و شناسه یکتا چیست. گواهی امضای الکتریکی به عنوان گواهی کلید عمومی هم شناخته می‌شود. در گواهی امضای مالیاتی اطلاعات مختلفی مثل کلید عمومی، تاریخ انقضا و اطلاعات صاحب کلید وجود دارد. نکته مهم در مورد گواهی امضای مالیاتی الکترونیکی این است که امکان جعل آن وجود ندارد. اگر بخواهید در امور مالی ایران یا هر کشور دیگری فعالیت کنید نیاز به این گواهی امضا دارید و حتماً باید آن را دریافت کنید. برای دریافت گواهی امضای مالیاتی هم باید مراحل مختلفی را طی نمایید که سعی می‌کنیم در ادامه نکات مختلفی را در مورد آن با هم بررسی نماییم.
کاربرد شناسه یکتا چیست؟
تا اینجا این موضوع را درک کردیم که اهمیت شناسه یکتا چیست و چرا باید دنبال استعلام شناسه یکتا مالیاتی باشیم. اکنون می‌خواهیم در مورد کاربردهای این شناسه صحبت کنیم تا بیشتر متوجه این موضوع شویم که چرا باید شناسه یکتا را استعلام بگیریم. تمامی کاربردهای استعلام شناسه یکتا را در ادامه بررسی خواهیم کرد.
صدور صورتحساب الکترونیکی
اولین چیزی که برای به دست آوردن آن باید شناسه یکتای مالیاتی داشته باشیم صورتحساب الکترونیکی است. شناسه یکتا در حقیقت بخشی از شماره مالیاتی محسوب می‌شود. شماره مالیاتی در تمامی صورتحساب‌های الکترونیکی موجود است و به آن نیاز خواهد بود. بنابراین ابتدا باید شناسه یکتا را به دست آوریم و با کمک آن شماره مالیاتی را دریافت کنیم و نهایتاً از صورت حساب‌های الکترونیکی استفاده نماییم. با توجه به اینکه اکثر کسب و کارهای مدرن صورتحساب‌ها را به صورت الکترونیکی صادر می‌کنند دریافت شماره مالیاتی و شناسه یکتا کاملاً ضروری به نظر می‌رسد. اتباع هم به این صورتحساب نیاز دارند و بهتر است مراحل دریافت آن را دنبال کنند. ضمناً برای اینکه این فرایند را سریعتر انجام دهید بهتر است با نحوه ارسال صورتحساب به سامانه مودیان آشنا شوید.
ثبت اطلاعات مالیاتی و پایش آنها
کاربرد دیگری که استعلام شناسه یکتا مالیاتی می‌تواند برای ما داشته باشد، ثبت اطلاعات مالیاتی و پایش آنها است. در واقع با داشتن شناسه یکتا مالیاتی هم می‌توانیم اطلاعات مالیاتی خودمان را ثبت کنیم و هم امکان بررسی و جستجوی آنها را خواهیم داشت. افراد و شرکت‌ها خیلی راحت می‌توانند با استفاده از شناسه یکتای مالیاتی اطلاعات خود را ثبت کنند. پس از ثبت اطلاعات هم با همین شناسه خیلی سریع می‌توانند اطلاعاتی مثل درآمدها، معافیت‌ها و مالیات‌های پرداختی را مشاهده نمایند. همچنین امکان ذخیره سازی اطلاعات و مدیریت آنها برای کسب و کارها فراهم است. به نظر می‌رسد شناسه یکتا چیزی شبیه به یک کلید اصلی عمل می‌کند و به دلیل منحصر به فرد بودن به راحتی با آن می‌توان همه چیز را جستجو کرد. به این ترتیب امکان مشاهده کد کالا در سامانه مودیان نیز برای شما فراهم خواهد بود.
کاهش تخلفات مالیاتی
احتمالاً جالب است بدانید ارتباط کاهش تخلفات مالیاتی با شناسه یکتا چیست. تخلفات مالیاتی بر خلاف دیگر تخلفات قانونی آنچنان مشخص و گویا نیستند. در واقع مثل قوانین راهنمایی و رانندگی نیستند که همه ما می‌دانیم رد شدن از چراغ قرمز یا سرعت زیاد جریمه به همراه دارد. تخلفات مالیاتی گاهی اوقات آنقدر جزئی هستند که هیچکس به آنها توجه نمی‌کند و فقط با کمک اطلاعاتی که از طریق شناسه یکتا می‌توان به دست آورد امکان کنترل این تخلفات وجود دارد. به همین دلیل حتماً باید شناسه یکتا را دریافت کنیم و با کمک آن نظارت دقیق‌تر و جامعتری روی پرداخت‌های مالیاتی خودمان داشته باشیم. با این کار کمتر درگیر تخلفات می‌شویم و خیلی راحت‌تر می‌توانیم به مالیات خودمان را کاهش دهیم. ضمناً با دریافت شناسه اختصاصی کالا بهتر می‌توانید از تخلفات جلوگیری کنید.
ارتباط الکترونیکی
در عصر ارتباطات تمامی روابط به صورت الکترونیکی تعریف می‌شود و اگر می‌خواهیم از این فضای جدید استفاده کنیم باید شناسه یکتای مالیاتی داشته باشیم. این شناسه به اشخاص و شرکت‌ها اجازه می‌دهد به صورت الکترونیکی با سازمان امور مالیاتی و سامانه مودیان ارتباط بگیرند. با کمک این ارتباطات الکترونیکی سرعت و دقت انجام معاملات مالیاتی افزایش بیشتری پیدا خواهد کرد. به طور کلی داشتن شناسه یکتا مالیاتی کمک می‌کند تا فرایندهای مالیاتی خیلی سریع انجام شود. ضمناً برای استفاده بهتر از سامانه مودیان بهتر است با کارپوشه سامانه مودیان بیشتر آشنا شوید. ضمناً بهتر است فرصت را از دست ندهید! ثبت‌نام سریع و آسان سامانه مؤدیان همین حالا.
سوالات متداول
1. استعلام شناسه یکتای مالیاتی برای اشخاص حقیقی و حقوقی فرایند متفاوتی دارد؟
استعلام این شناسه برای اشخاص حقیقی و حقوقی فرایند متفاوتی ندارد اما اگر بخواهید مالیات را پرداخت کنید باید فرایند متفاوتی را دنبال نمایید.
2. چقدر طول می‌کشد شناسه یکتا مالیاتی را به دست آوریم؟
نیاز نیست زمان زیادی برای به دست آوردن این شناسه صرف کنید و فقط باید به چند سامانه مراجعه نمایید.
3. بدون شناسه یکتا مالیاتی می‌توانیم از صورتحساب الکترونیکی استفاده کنیم؟
خیر، بدون شناسه یکتای مالیاتی نمی‌توانید از صورت حساب الکترونیکی استفاده نمایید.