سامانه مودیان مالیاتی چیست+فیلم آموزشی

سامانه مودیان مالیاتی یک پلتفرم دیجیتالی است که سازمان امور مالیاتی کشور آن را راه‌اندازی کرده تا فرایندهای مالیاتی را شفاف‌تر، ساده‌تر و منظم‌تر سازد. این سامانه با هدف جلوگیری از فرار مالیاتی، تسهیل ارتباط مودیان با سازمان مالیاتی و کاهش تخلفات مالیاتی طراحی و بنیان‌گذاری شده‌است. همه مودیان (اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی) که مشمول قوانین مالیاتی هستند، باید در این سامانه ثبت‌نام کرده و از آن استفاده کنند. عدم ثبت‌نام یا عدم ارائه اطلاعات صحیح در این سامانه می‌تواند منجر به جریمه‌های مالیاتی و تعلیق فعالیت‌های اقتصادی شود.

سامانه مودیان مالیاتی چیست

سامانه مودیان مالیاتی یک سیستم الکترونیکی است که توسط سازمان امور مالیاتی ایران راه‌اندازی شده تا فرایند ثبت، گزارش‌دهی و پرداخت مالیات را تسهیل کند. هدف از ایجاد این پلتفرم، شفاف‌سازی نظام مالیاتی و کاستن تخلفات مالیاتی از طریق نظارت دقیق بر تراکنش‌های مالی می‌باشد. سامانه مودیان به مالیات‌دهندگان حقیقی و حقوقی امکان می‌دهد تا اطلاعات مالی خود را به صورت منظم و دقیق به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. صورت‌حساب‌های الکترونیکی، تراکنش‌های فروش و خرید و مالیات بر ارزش‌افزوده از جمله اطلاعاتی است که در این سامانه ثبت می‌شود. ویژگی‌های سامانه مودیان عبارتند از:
•    ثبت صورت‌حساب‌های الکترونیکی: کسب‌وکارها موظف هستند صورت‌حساب‌های فروش خود را به‌صورت الکترونیکی ثبت و ارسال کنند.
•    پرداخت مالیات: این سامانه امکان پرداخت مالیات به صورت الکترونیکی را فراهم می‌کند که باعث سهولت در انجام تعهدات مالیاتی می‌شود.
•    ارتباط با پایانه‌های فروشگاهی: سامانه مودیان به صندوق‌های فروش و POS متصل است تا اطلاعات فروش به صورت خودکار منتقل گردد.
•    شفافیت مالیاتی: با تجمیع اطلاعات مالی، تخلفاتی مانند فرار مالیاتی کم شده و عدالت مالیاتی تقویت می‌شود.

مزایای سامانه مودیان عبارتند از:
•    کاهش کاغذ بازی: جایگزینی فرآیندهای دستی با سیستم‌های دیجیتال.
•    افزایش دقت و سرعت: کاهش خطاهای انسانی در محاسبات مالیاتی.
•    نظارت دقیق: ایجاد امکان رصد دقیق‌تر برای سازمان امور مالیاتی.

سامانه مودیان مالیاتیtp.tax.gov.ir

سامانه مودیان مالیاتی بخشی از برنامه‌های دولت برای حرکت به سمت اقتصاد دیجیتال و بهبود نظام مالیاتی است. ثبت‌نام در سامانه مودیان در آدرسtp.tax.gov.ir برای تمامی کسب‌وکارها ضروری است و عدم رعایت مقررات آن، مشمول جرایم مالیاتی می‌شود. وظایف این پلتفرم عبارتند از:
•    ثبت و ارسال صورت‌حساب الکترونیکی: مودیان موظف‌اند تمامی صورت‌حساب‌های فروش خود را در سامانه ثبت کنند. این اطلاعات به سازمان مالیاتی ارسال شده و به صورت خودکار پردازش می‌شود.
•    ارتباط با پایانه‌های فروشگاهی و صندوق‌ها: اطلاعات فروشِ کسب‌وکارهایی که از پایانه‌های فروشگاهی (POS) استفاده می‌کنند، به‌صورت مستقیم به سامانه منتقل می‌شود.
•    پرداخت مالیات: مالیات‌های تعیین‌شده، مانند مالیات بر ارزش افزوده یا مالیات بر درآمد، به کمک این سامانه قابل پرداخت است.
•    بایگانی اطلاعات: تمام تراکنش‌ها و اطلاعات مالی مودیان در سامانه ذخیره و بایگانی می‌شود که امکان دسترسی آسان و شفاف‌سازی مالی را فراهم می‌کند.

اهداف سامانه مودیان مالیاتی عبارتند از:
•    شفافیت در معاملات مالی: امکان نظارت دقیق بر تراکنش‌های مالی توسط سازمان مالیاتی.
•    کاهش کاغذ بازی و بروکراسی: جایگزینی فرایندهای سنتی با روش‌های الکترونیکی.
•    جلوگیری از تخلفات مالیاتی: با بررسی دقیق صورت‌حساب‌ها و تراکنش‌ها، احتمال فرار مالیاتی کاهش می‌یابد.
•    افزایش عدالت مالیاتی: تمامی مودیان بر اساس فعالیت‌های واقعی مالیات می‌پردازند.
مزایای سامانه مودیان مالیاتی برای مالیات دهندگان عبارتند از:
•    کاهش هزینه‌ها و زمان مرتبط با ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی.
•    افزایش دقت در محاسبه و گزارش مالیات.
•    ساده‌تر شدن فرایند پرداخت مالیات و تعامل با سازمان مالیاتی.

مودی کیست؟

مودی به فرد یا نهادی گفته می‌شود که بر اساس قوانین و مقررات مالیاتی، ملزم به پرداخت مالیات است. مالیات دهندگان از طریق سامانه مودیان مالیاتی می‌توانند مالیات خود را بپردازند. مودیان می‌توانند اشخاص حقیقی (مانند افراد مستقل) یا اشخاص حقوقی (مانند شرکت‌ها و سازمان‌ها) باشند که درآمد، فعالیت اقتصادی، یا تراکنش‌های مالی مشمول مالیات دارند. انواع مودیان عبارتند از:
• مودی حقیقی: اشخاصی که به‌صورت فردی فعالیت اقتصادی انجام می‌دهند و درآمد کسب می‌کنند. مانند مغازه‌داران و صاحبان کسب‌وکارهای کوچک، پزشکان، وکلا، مشاغل آزاد و صاحبان املاک اجاره‌ای.
• مودی حقوقی: شرکت‌ها، سازمان‌ها یا موسسه‌هایی که ثبت قانونی دارند و فعالیت اقتصادی انجام می‌دهند. شرکت‌های تجاری، صنعتی، خدماتی، نهادهای غیرانتفاعی در صورت داشتن درآمد مشمول مالیات، بانک‌ها و نهادهای مالی از مودیان حقوقی به‌شمار می‌آیند.

وظایفی که مودیان بر عهده دارند عبارتست از:
•    ثبت‌نام در سازمان امور مالیاتی: مودیان باید اطلاعات هویتی و اقتصادی خود را در سامانه مودیان مالیاتی ثبت نمایند.
•    ارائه اظهارنامه مالیاتی: گزارش دقیق درآمدها، هزینه‌ها و مالیات متعلقه در دوره‌های مشخص.
•    پرداخت مالیات: تسویه مالیات محاسبه‌شده در موعد مقرر.
•    شفافیت مالی: ارائه اطلاعات صحیح و دقیق از درآمدها و معاملات.
مودیان در تعامل با سازمان مودیان دارای حقوقی به شرح زیر می‌باشند:
•    حق اعتراض به مالیات تعیین‌شده.
•    حق درخواست تقسیط مالیات.
•    برخورداری از خدمات شرکت‌های قابل اطمینان جهت مشاوره مالیاتی.
انجام برخی کارها از سوی مودیان از جمله عدم ثبت‌نام، عدم ارائه اظهارنامه، گزارش نادرستِ درآمد و فرار مالیاتی یا پرداخت نکردن مالیات، تخلفات مالیاتی محسوب می‌شوند. مودیان، با انجام وظایف مالیاتی خود، علاوه بر اجتناب از جریمه‌ها، به تامین منابع مالی برای توسعه اقتصادی کشور کمک می‌کنند. گروهی از افراد از ثبت‌نام در سامانه معاف می‌شوند. این گروه برخی مودیان با درآمد محدود یا فعالیت‌های اقتصادی خاص هستند که ممکن است بر اساس آیین‌نامه‌های اجرایی از ثبت‌نام در سامانه معاف شوند. از این نمونه می‌توان به برخی مشاغل کوچک در مناطق روستایی یا کم‌درآمد اشاره کرد.

ثبت نام سامانه مودیان مالیاتی

سامانه مودیان مالیاتی یکی از ابزارهای کلیدی در اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان است که هدف آن شفاف‌سازی و بهبود فرایند دریافت مالیات در کشور می‌باشد. این سامانه بستری آنلاین فراهم می‌کند تا مودیان مالیاتی با ثبت نام در آن، اطلاعات معاملات و درآمدهای خود را به‌طور مستقیم و شفاف به سازمان امور مالیاتی ارسال نمایند. مراحل ثبت‌نام عبارتند از:
•    ورود به درگاه ملی خدمات مالیاتی: برای ثبت‌نام، ابتدا باید به سایت سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی www.tax.gov.ir مراجعه نمایید.
•    ایجاد حساب کاربری: مودیان حقیقی یا حقوقی لازم است با وارد کردن اطلاعات هویت فردی یا شرکتی، اقدام به ثبت‌نام اولیه نمایند.
•    دریافت شناسه یکتا: پس از ثبت اطلاعات و تایید آنها، یک شناسه یکتا به مودیان تخصیص داده می‌شود که برای فعالیت در سامانه ضروری است.
•    اتصال به سامانه مودیان: با تکمیل فرآیند ثبت‌نام، مودیان باید از طریق نرم‌افزارهای حسابداری یا سامانه‌های سازگار، صورت معاملات خود را به سامانه ارسال کنند.

از مزایای ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی، کاهش احتمال تخلفات مالیاتی، دسترسی آسان به گزارش‌های مالیاتی و ساده‌سازی فرایند تسلیم اظهارنامه می‌باشد. مودیان مالیاتی موظفند ثبت‌نام خود را در مهلت مقرر انجام دهند، در غیر این صورت مشمول جریمه‌های قانونی خواهند شد. این سامانه گامی مهم در جهت دیجیتال‌سازی و ایجاد شفافیت مالی در کشور است. پیامدهای عدم ثبت‌نام در سامانه مودیان عبارتند از:
•    اعمال جرایم مالیاتی.
•    محرومیت از مزایای قانونی مانند معافیت‌ها یا کسر اعتبار مالیاتی.
•    عدم شناسایی فاکتورها و گزارش‌های مالیاتی در سیستم.

حافظه مالیاتی سامانه مودیان چیست

حافظه مالیاتی بخشی از زیرساخت سامانه مودیان مالیاتی است که برای جمع‌آوری، ذخیره و ارسال اطلاعات مالی و مالیاتی مودیان به سازمان امور مالیاتی کشور ایجاد شده است. حافظه مالیاتی در سیستم دیجیتالی یک سیستم الکترونیکی نگهدارنده اسناد و مدارک مالیاتی مودیان است که آنها را برای ارسال به سامانه در خود ذخیره می‌سازد. این حافظه کار پاکت نامه اختصاصی در سیستم فیزیکی را دارد که اسناد و مدارک محرمانه خود را درون آن جاگذاری و حفظ می‌کنید. حافظه مالیاتی یک توکن یا امضای الکترونیک است که برای هر شخص ایجاد می‌شود. برای ایجاد آن می‌توانید به یکی از شرکت‌های خصوصی قابل اعتماد و فعال در حوزه امور مالیاتی مراجعه کنید. شناسه یکتای حافظه مالیاتی یک کد منحصربه‌فرد است که برای شناسایی و تمایز هر حافظه مالیاتی ثبت‌شده در سامانه به‌کار می‌رود.

اهداف ایجاد حافظه مالیاتی برای سامانه مودیان مالیاتی عبارتند از:
•    شفاف‌سازی مالیاتی مودیان: به هر حافظه مالیاتی که توسط مودیان فعال گردد، یک شناسه اختصاص داده می‌شود. این شناسه به سازمان امور مالیاتی امکان می‌دهد اطلاعات ارسال‌شده از هر کسب‌وکار را به‌صورت دقیق و قابل ردگیری مدیریت نماید. شناسه یکتا ضامن صحت ثبت و پردازش داده‌های مالیاتی هر مودی در سامانه بوده و از اختلاط اطلاعات یا سوءاستفاده جلوگیری می‌کند.
•    سهولت و امنیت در انجام امور مالیاتی: با کمک حافظه مالیاتی، اطلاعات مالی را می‌توان به سرعت ثبت کرده و به راحتی به‌روزرسانی نمود. همچنین انتقال به سازمان امور مالیاتی راحت‌تر و سریع‌تر شده و نیازی به روش‌های سنتی و زمان‌بر نخواهد بود.
•    امنیت در حافظه مالیاتی: با کمک فناوری‌های پیشرفته، طراحی و ایجاد حافظه مالیاتی به‌گونه‌ای است که از امنیت بالایی برخوردار می‌باشد. اطلاعات مالی در این حافظه با رمزنگاری قوی حفظ شده و تنها کاربر صاحب حافظه به آن دسترسی دارد. در نتیجه می‌توان از امنیت و حریم خصوصی اطلاعات در سامانه مودیان مطمئن بود.

شماره مالیاتی در سامانه مودیان چیست

شماره مالیاتی در سامانه مودیان مالیاتی یک کد شناسایی یکتا و منحصر‌به‌فرد است که به هر مودی تخصیص داده می‌شود. مودی هر شخص حقیقی یا حقوقی است که مشمول مالیات می‌باشد. این شماره، نقش اساسی در مدیریت و شفاف‌سازی تعاملات مالیاتی ایفا می‌کند و برای شناسایی دقیق مالیات دهندگان در سامانه مودیان و ارتباط اطلاعات مالیاتی با آنها استفاده می‌شود. ویژگی‌ها و اهداف شماره مالیاتی عبارتند از:
•    شناسایی مودیان: شماره مالیاتی مانند یک کد ملی برای امور مالیاتی عمل کرده و هر مودی را در سامانه مودیان شناسایی می‌نماید.
•    ارتباط اطلاعات مالیاتی: این شماره به سازمان امور مالیاتی کمک می‌کند تا اطلاعات مرتبط با درآمدها، هزینه‌ها و پرداخت‌های مالیاتی هر مودی را به‌صورت دقیق و مجزا ثبت و بررسی نماید.
•    شفافیت مالیاتی: استفاده از شماره مالیاتی به جلوگیری از فرار مالیاتی کمک کرده و امکان پیگیری اطلاعات مالیاتی را فراهم می‌کند.
•    کاربرد در فرآیندهای مختلف: شماره مالیاتی در ثبت‌نام اولیه مودیان، ارسال صورت‌حساب الکترونیکی، پرداخت مالیات و ارتباط با سامانه‌های مرتبط دیگر (مثل سامانه ارزش افزوده) به‌کار می‌رود.

برای دریافت شماره مالیاتی از سامانه مودیان مالیاتی، مشمولین مالیاتی موظف‌اند از طریق سامانه ثبت‌نام مودیان مالیاتی اقدام به دریافت شماره مالیاتی کنند. همزمان با ثبت نام در سامانه، اطلاعات هویتی و اقتصادی آنها ثبت شده و پس از تایید یک شماره مالیاتی به آنها اختصاص داده می‌شود. اهمیت شماره مالیاتی در سامانه مودیان در آن است که این شماره، هسته اصلی سیستم مالیاتی الکترونیک است و نقش کلیدی در تسهیل تعاملات مالیاتی، جلوگیری از تخلفات و افزایش بهره‌وری سیستم مالیاتی کشور دارد.

استعلام سامانه مودیان مالیاتی

برای استعلام سامانه مودیان مالیاتی، مالیات دهندگان می‌توانند از خدمات الکترونیکی ارائه‌شده توسط سازمان امور مالیاتی کشور بهره‌مند شوند. این خدمات به‌منظور شفاف‌سازی و تسهیل ارتباطات مالیاتی طراحی شده است. استعلام در سامانه مودیان به مودیان امکان می‌دهد تا وضعیت ثبت‌نام، اطلاعات مالیاتی، صورت‌حساب‌های الکترونیکی و سایر موارد مرتبط را بررسی کنند. مراحل استعلام سامانه مودیان مالیاتی عبارتند از:
•    ورود به سامانه مودیان مالیاتی: از طریق آدرس اینترنتی سازمان امور مالیاتی کشور به سامانه رسمی مودیان وارد شوید. دسترسی به سامانه از طریق آدرس www.intamedia.ir امکان‌پذیر است.
•    ثبت‌نام یا ورود به حساب کاربری: اگر از قبل حساب کاربری دارید، با کد ملی یا شناسه مودی و رمز عبور وارد شوید. در غیر این صورت، ابتدا در سامانه ثبت‌نام کنید.
•    دسترسی به بخش استعلام: پس از ورود به بخش‌های مختلف مانند وضعیت عضویت در سامانه مودیان، اطلاعات حافظه مالیاتی و وضعیت ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی، به بخش «گزارش پرداخت‌های مالیاتی» مراجعه نمایید.
•    وارد کردن اطلاعات درخواست‌شده: برای استعلام، اطلاعاتی مانند شماره ملی، شناسه یکتا یا شماره مالیاتی درخواست می‌شود.

•    دریافت نتیجه استعلام سامانه مودیان مالیاتی: در این مرحله اطلاعات مرتبط با وضعیت مالیاتی شما بر روی صفحه نمایشگر نمایش داده می‌شود.
•    خدمات قابل استعلام: خدماتی که می‌توان از سامانه استعلام گرفت شامل موارد زیر هستند:
o    وضعیت فعال بودن حافظه مالیاتی.
o    بررسی صورت‌حساب‌های ارسال‌شده.
o    میزان مالیات پرداختی یا بدهی مالیاتی.
o    اعتبار گواهی ثبت‌نام مالیاتی.
در صورت نیاز به پشتیبانی، می‌توانید با شماره‌های پشتیبانی سازمان امور مالیاتی تماس بگیرید یا با دفاتر خدمات مالیاتی مشورت کنید.

سامانه مودیان مالیاتی اشخاص حقیقی

سامانه مودیان مالیاتی برای اشخاص حقیقی بخشی از زیرساخت مالیاتی کشور می‌باشد که بر اساس قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان طراحی شده‌است. این سامانه به اشخاص حقیقی امکان می‌دهد تا اطلاعات مالی و مالیاتی خود را به‌صورت شفاف و آنلاین ثبت و مدیریت کنند. هدف اصلی آن ساده کردن فرآیندهای مالیاتی، کاهش تخلفات و افزایش شفافیت در درآمدهای مالیاتی است. ویژگی‌ها و خدمات سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی عبارتند از:
•    ثبت‌نام و عضویت: اشخاص حقیقی با ورود به سامانه و ثبت اطلاعات هویتی و اقتصادی خود، شناسه مالیاتی و امکان دسترسی به سامانه مودیان را دریافت می‌کنند.
•   صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی: اشخاص حقیقی بایستی صورتحساب‌های الکترونیکی را از طریق حافظه مالیاتی صادر کنند. این صورتحساب‌ها به‌صورت خودکار در سامانه ثبت می‌شود.
•    مدیریت حافظه مالیاتی: سامانه مودیان امکان مدیریت حافظه مالیاتی، ارسال اطلاعات فروش و بررسی وضعیت آن را برای اشخاص حقیقی فراهم می‌کند.

•    استعلام وضعیت مالیاتی: اشخاص حقیقی می‌توانند وضعیت پرداخت مالیات، بدهی‌های مالیاتی و اعتبار گواهی مالیاتی خود را از طریق سامانه مودیان مالیاتی استعلام کنند.
•    ثبت هزینه‌ها و درآمدها: امکان ثبت دقیق درآمدها و هزینه‌ها برای اشخاص حقیقی در سامانه فراهم شده‌است تا مالیات دقیق‌تری محاسبه شود.
•    گزارش‌گیری: اشخاص حقیقی می‌توانند گزارش‌های مالیاتی مانند صورت‌حساب‌های صادرشده، مالیات پرداخت‌شده و درآمدهای ثبت‌شده را دریافت کنند.
مزایای استفاده از سامانه برای اشخاص حقیقی شامل شفافیت در تعاملات مالیاتی، کاهش نیاز به مراجعات حضوری به ادارات مالیاتی، محاسبه و پرداخت مالیات به‌صورت دقیق و سریع، کاهش احتمال بروز تخلفات مالیاتی و دسترسی سریع و ایمن به سوابق مالیاتی و صورت‌حساب‌ها می‌باشد.
نحوه دسترسی به سامانه مودیان مالیاتی اشخاص حقیقی به‌صورت زیر است:
•    ورود به سایت سامانه مودیان مالیاتی از طریق آدرس اینترنتی www.intamedia.ir.
•    ثبت‌نام یا ورود با کد ملی و اطلاعات هویتی.
•    دسترسی به خدمات مربوط به اشخاص حقیقی.
تمام اشخاص حقیقی که در فعالیت‌های اقتصادی مشغول هستند و بر اساس قانون موظف به ثبت اطلاعات مالیاتی هستند، باید از این سامانه استفاده کنند. اشخاص حقیقی شامل مشاغل آزاد، اصناف و کسب‌وکارهای کوچک می‌باشد که مطابق قانون به ثبت اطلاعات در سامانه مودیان ملزم شده‌اند.
نحوه ثبت فاکتور فروش در سامانه مودیان مالیاتی
ثبت فاکتور فروش در سامانه مودیان مالیاتی یکی از الزامات اصلی برای اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول قانون پایانه‌ها یا POS فروشگاهی و سامانه مودیان است. این فرآیند، شفافیت در معاملات مالی را تضمین کرده و اطلاعات فروش را به‌صورت خودکار در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار می‌دهد. مراحل ثبت فاکتور فروش عبارتند از:
•    به‌منظور دسترسی به سامانه مودیان، وارد سامانه مودیان مالیاتی به آدرس اینترنتی www.intamedia.ir شوید.
•    حالا با استفاده از شناسه مالیاتی و رمز عبور به حساب کاربری خود در سامانه وارد شوید.
جهت ایجاد فاکتور فروش مراحل زیر را دنبال کنید:
•    به بخش صدور فاکتور فروش در سامانه بروید.
•    اطلاعات فاکتور شامل اطلاعات خریدار (یعنی نام، شناسه مالیاتی یا کد ملی) را تایپ نمایید.
•    مشخصات کالا یا خدمات (یعنی نام کالا، تعداد و قیمت واحد) را وارد کنید.
•    مبلغ کل، مقدار مالیات بر ارزش افزوده و عوارض را در کادرهای مشخص شده در فاکتور وارد نمایید.

نحوه ثبت فاکتور فروش در سامانه مودیان مالیاتی

برای ثبت در سامانه مودیان مالیاتی مراحل زیر را دنبال کنید:
•    پس از وارد کردن اطلاعات، جهت تایید اطلاعات، فاکتور را بازبینی نمایید.
•    اطمینان حاصل کنید که تمام جزئیات دقیق و صحیح باشند.
•    پس از تایید، فاکتور در سامانه مودیان ثبت می‌شود.
•    سامانه به صورت خودکار یک شناسه یکتای مالیاتی برای فاکتور صادر می‌کند.
•    اطلاعات فاکتور به حافظه مالیاتی متصل به کسب‌وکار شما ارسال شده و به‌صورت آنلاین ذخیره می‌شود.
نکات مهم جهت ثبت در سامانه مودیان عبارتند از:
•    فاکتور باید الکترونیکی باشد و از طریق نرم‌افزار یا پایانه‌های فروشگاهی (POS) تایید شده، ثبت شود.
•    مودیان می‌توانند از نرم‌افزارهای سازگار با سامانه مودیان برای صدور فاکتور استفاده کنند.
•    عدم ثبت فاکتور ممکن است منجر به جرایم مالیاتی شود.
•    این فرآیند، شفافیت و دقت در محاسبه مالیات را تضمین کرده و به کاهش تخلفات مالیاتی کمک می‌کند.

مهلت ارسال فاکتور فروش در سامانه مودیان مالیاتی

مهلت ارسال فاکتور فروش در سامانه مودیان مالیاتی مطابق با قانون «پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان» تعیین شده است. بر اساس دستورالعمل کارگروه راهبری سامانه که در تاریخ 15 آبان 1403 اعلام شده‌است، مودیان مالیاتی ملزم هستند تا حداکثر 12 روز پس از تاریخ صدور فاکتور، اطلاعات فاکتورهای فروش خود را به سامانه مودیان ارسال کنند. در گذشته مهلت ثبت و ارسال فاکتور نسبت به زمان صدور آن 21 روز بوده که طبق بخشنامه جدید این زمان به 12 روز کاهش پیدا کرده‌است. زمان مهلت ارسال فاکتور از تاریخ صدور فاکتور فروش آغاز می‌شود. جهت ارسال فاکتور فروش دو روش زیر وجود دارد:
•    از طریق حافظه مالیاتی متصل به سامانه.
•    با استفاده از نرم‌افزارهای سازگار با سامانه مودیان.
توجه داشته باشید که اطلاعات فاکتور شامل مواردی مانند مشخصات خریدار، مبلغ، مالیات و سایر جزئیات باید صحیح و دقیق وارد شوند.
اگر فاکتور فروش در مهلت مقرر ارسال نشود، پیامدهای زیر را خواهد داشت:
•   جرایم مالیاتی: تاخیر یا عدم ارسال فاکتور می‌تواند مودی را مشمول جرایم مالیاتی کند.
•    مشکلات در تطبیق مالیاتی: اگر فاکتورهای فروش مورد تایید نباشند ممکن است در محاسبه اعتبار مالیاتی و سایر تسهیلات قانونی در نظر گرفته نشوند.
ارسال به‌موقع فاکتورها از تخلفات مالیاتی جلوگیری کرده و شفافیت اقتصادی را افزایش می‌دهد. برخی مودیان خاص ممکن است طبق آیین‌نامه‌های اجرایی از ارسال در مهلت تعیین شده معاف گردند یا مشمول زمان‌بندی متفاوتی شوند. برای اطلاع دقیق‌تر، می‌توانید به وب‌سایت سازمان امور مالیاتی (intamedia.ir) مراجعه کنید.

جریمه های تخلف یا عدم ثبت نام در سامانه مودیان

جریمه‌های مرتبط با عدم ثبت‌نام یا عدم رعایت مقررات در سامانه مودیان مالیاتی شامل موارد زیر است:
•    عدم ثبت‌نام در سامانه مودیان: جریمه‌ای معادل 10 درصد از مجموع مبلغ فروش یا 2 میلیون تومان (هر کدام بیشتر باشد) در نظر گرفته می‌شود. علاوه بر این، افراد خاطی از مشوق‌های قانونی مانند نرخ صفر مالیاتی و معافیت‌ها محروم می‌گردند.
•    عدم ارسال صورتحساب الکترونیکی: جریمه 2 درصد مبلغ صورتحساب یا 20 میلیون ریال (هر کدام که بیشتر است) برای هر مورد، به تخلفات مرتبط تعلق می‌گیرد.
•   عدم اعلام تعطیلی یا تغییرات واحد اقتصادی: عدم اعلام تعطیلی موقت، دائم یا انحلال واحد اقتصادی منجر به جریمه‌ای برابر با 1 درصد مبلغ فروش گزارش‌نشده می‌شود.
•    عدم اعلام حساب‌های بانکی تجاری: اگر حساب بانکی مرتبط با فعالیت‌های تجاری اعلام نشود، جریمه‌ای معادل 10 درصد از مبلغ گردش حساب یا 20 میلیون ریال اعمال خواهد شد.
•    تخلفات جدی‌تر: در صورت تقلب یا اخلال در سیستم مالیاتی، مجازات‌های سنگین‌تر شامل جریمه نقدی تا 80 میلیون ریال، محرومیت از حقوق اجتماعی یا ممنوعیت از اشتغال برای مدت مشخص اعمال می‌شود.

برای پیشگیری از مشمولیت در این جریمه‌ها یا پرداخت آنها، ثبت‌نام و رعایت مقررات سامانه مودیان مالیاتی ضروری است.

سوالات متداول

چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند؟
بر اساس قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی برای گروه‌های خاصی از مودیان اجباری است. این قانون تلاش دارد تا شفافیت مالیاتی را افزایش داده و تخلفات را کاهش دهد. افرادی که باید در سامانه مودیان ثبت‌نام کنند عبارتند از:
•    اشخاص حقوقی: تمامی شرکت‌ها، سازمان‌ها و نهادهای حقوقی که فعالیت اقتصادی دارند، مشمول ثبت‌نام هستند. این دستورالعمل شامل شرکت‌های تولیدی، بازرگانی، خدماتی و غیره می‌شود.
•    اشخاص حقیقی مشمول مالیات: افراد دارای مشاغل (یعنی صاحبان اصناف و حرفه‌های آزاد) که فعالیت اقتصادی دارند، باید در سامانه مودیان ثبت‌نام کنند. کسب‌وکارهای کوچک، فروشندگان کالا، ارائه‌دهندگان خدمات و پیمانکاران از اشخاص حقیقی محسوب می‌شوند.
•   صاحبان پایانه‌های فروشگاهی: افرادی که از پایانه‌های فروشگاهی (POS) برای ثبت فروش خود استفاده می‌کنند، ملزم به اتصال پایانه‌ها به سامانه مودیان هستند.
•    صاحبان مشاغل خاص: پزشکان، وکلا، داروخانه‌ها، صاحبان رستوران‌ها و مشاغل مشابه، که در قوانین مالیاتی تعیین شده‌اند.
•    صادرکنندگان و واردکنندگان: فعالان تجاری که به صادرات و واردات کالا یا خدمات مشغول هستند.

آخرین بخشنامه سامانه مودیان

در سال 1403، چندین بخشنامه جدید مرتبط با سامانه مودیان مالیاتی منتشر شده‌است که موارد مهمی را در بر دارد:
• بخشودگی جرایم مالیاتی: بر اساس بخشنامه 200/1403/24، مهلت بخشودگی جرایم مربوط به تخلفات سامانه مودیان و قانون پایانه‌های فروشگاهی تمدید شده است. مودیان می‌توانند با پرداخت اصل بدهی، از بخشودگی کامل جرایم برخوردار شوند. البته مشروط بر اینکه اطلاعات مالیاتی خود را به‌درستی در سامانه ثبت کرده و اظهارنامه‌های پیش‌فرض را اصلاح و تکمیل کنند. این فرصت برای کاهش فشارهای مالیاتی و تکریم مالیات دهندگان فراهم شده‌است.
• مهلت اصلاح اطلاعات مالیاتی: سازمان امور مالیاتی برای دوره دوم مالیاتی سال 1403 (تابستان)، امکان اصلاح و تکمیل اطلاعات اظهارنامه‌های مالیاتی را فراهم کرده‌است. مودیان باید اطلاعات مرتبط با خرید و فروش الکترونیکی خود را در کارپوشه سامانه مودیان بررسی و تا پایان مهلت مقرر، اقدامات لازم را انجام دهند.

•    الزام به صدور صورتحساب الکترونیکی: صدور صورتحساب‌های مالیاتی در سامانه مودیان مالیاتی به شکل الکترونیکی همچنان الزامی است. برای تخلفات احتمالی نیز جرایم مشخصی تعیین شده که در صورت انجام به‌موقع تکالیف مالیاتی، بخشودگی آن‌ها قابل اعمال خواهد بود.
•    تعیین مهلت ارسال فاکتورهای فروش به سامانه مودیان: آخرین تغییرات مربوط به تعیین مهلت ارسال فاکتورهای فروش که در دستورالعمل کارگروه راهبری سامانه در تاریخ 15 آبان 1403 اعلام شدهیا سایر‌است، نشان می‌دهد که این زمان به 12 روز کاهش یافته است. این تصمیم به دلیل ایجاد تسهیلات بیشترِ سامانه در انجام تکالیف مالیاتی مودیان و با توجه به فراهم‌سازی شرایط بهتر در این سامانه اتخاذ شده‌است. پیش از این، مهلت ارسال صورتحساب 21 روز بود، اما اکنون مودیان (شامل اشخاص حقیقی و حقوقی) برای تنظیم و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه 12 روز فرصت دارند.
•    برای اطلاعات بیشتر و جزئیات دقیق‌تر، مراجعه به کارپوشه سامانه مودیان یا سایت سازمان امور مالیاتی توصیه می‌شود.