آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی یکی از موضوعاتی است مورد توجه کسب و کارها قرار گرفته است. در این مطلب، به آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی می پردازیم و آخرین تغییرات سامانه مودیان و اجزای مرتبط با آن را بررسی خواهیم کرد.
سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی چیست؟
امروز تکنولوژي به بخشی جدایی ناپذیر از زندگی ما بدل شده است. از جمله حوزه‌هایی که این تکنولوژی تأثیر چشم‌گیری در آن دارد، حوزه مالیات و امور مالی است. سامانه مودیان و پایانه‌های‌فروشگاهی به عنوان ابزار کلیدی توسط سازمان امور مالیاتی برای نظارت و کنترل بر معاملات اقتصادی مورد استفاده قرار می‌گیرند.
سامانه مودیان چیست؟
سامانه مودیان، یک بستر الکترونیکی است که توسط سازمان امور مالیاتی کشور طراحی شده است تا مدیریت و نظارت بر فرآیندهای مالیاتی را تسهیل کند. این سامانه با هدف ساده‌سازی فرآیند ثبت و گزارش‌دهی مالیات‌ها ایجاد شده و مودیان، یعنی افرادی که ملزم به پرداخت مالیات هستند، می‌توانند از طریق آن، امور مالی خود را به راحتی مدیریت کنند. در ادامه بحث آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی به کاربردهای این سامانه می پردازیم.
کاربردهای سامانه مودیان:
• امکان ثبت و گزارش‌دهی آنلاین فروش‌ها.
• فراهم‌سازی دسترسی به اطلاعات مالیاتی برای مودیان.
• تسهیل فرآیند پرداخت مالیات و کاهش تخلفات مالیاتی.
این سامانه با فراهم کردن امکانات مذکور، نقش مهمی در ارتقای شفافیت و کارایی سیستم مالیاتی کشور دارد.
نحوه ارسال صورتحساب در سامانه مودیان
با توجه به اینکه امکان ارسال مستقیم صورتحساب یا فاکتور فروش به سامانه مودیان وجود ندارد، این امر باید از طریق نرم‌افزار واسط یا پایانه‌های فروشگاهی صورت گیرد. نرم‌افزار های واسط، نرم‌افزارهای حسابداری هستند که قابلیت اتصال به اینترنت و سامانه مودیان را دارند. در ادامه آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی، به تعریف پایانه های فروشگاهی می پردازیم.
پایانه‌های فروشگاهی چیست؟
پایانه فروشگاهی دستگاهی است که توانایی اتصال به شبکه‌های پرداخت الکترونیکی و سامانه مودیان را دارد و می‌تواند صورتحساب های الکترونیکی را صادر نماید. این دستگاه‌ها به سازمان امور مالیاتی این امکان را می‌دهند که تراکنش‌ها را با دقت بررسی و کنترل کند.
انواع پایانه‌های فروشگاهی:
• دستگاه کارتخوان: برای انجام پرداخت‌ها با استفاده از کارت بانکی.
• درگاه پرداخت الکترونیکی: برای انجام پرداخت‌های آنلاین.
• تلفن‌های همراه هوشمند: با استفاده از برنامه‌های مخصوص، به عنوان پایانه فروشگاهی مورد استفاده قرار می‌گیرند.
• رایانه: با نصب نرم‌افزارهای خاص، می‌تواند به عنوان پایانه فروشگاهی عمل کند.
در ادامه بحث آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی به اهمیت این سامانه می پردازیم.
اهمیت استفاده از پایانه‌های فروشگاهی
پایانه‌های فروشگاهی نقش کلیدی در بهبود شفافیت مالی و کنترل دقیق‌تر مالیات دارند. با استفاده از این ابزارها، صورتحسابهای الکترونیکی به صورت خودکار به سامانه مودیان ارسال می‌شوند، که این امر به ثبت و ضبط دقیق تمامی تراکنش‌ها منجر می‌شود. این فرآیند باعث کاهش فرار مالیاتی شده و به سازمان مالیاتی امکان می‌دهد تا نظارت بهتری بر فعالیت‌های اقتصادی داشته باشد. در ادامه آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی، به بررسی مزایای این پایانه ها می پردازیم.
مزایای استفاده از پایانه‌های فروشگاهی
استفاده از پایانه‌های فروشگاهی نه تنها به تسریع فرآیند فروش کمک می‌کند، بلکه خطاهای انسانی را نیز به حداقل می‌رساند. امنیت اطلاعات مالی مشتریان نیز به دلیل ذخیره‌سازی امن اطلاعات افزایش می‌یابد و امور مالیاتی به شکل ساده‌تری انجام می‌شود. در آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی، این مزایا به‌طور کامل مورد بررسی قرار می‌گیرند.
کسب‌وکارهای ملزم به استفاده از پایانه‌های فروشگاهی
کسب‌وکارهایی مانند خرده‌فروشان، رستوران‌ها، کافی‌شاپ‌ها و فروشگاه‌های زنجیره‌ای که کالا یا خدمات خود را به مصرف‌کننده نهایی ارائه می‌دهند، ملزم به استفاده از پایانه‌های فروشگاهی هستند. همچنین، مشاغل خدماتی و کسب‌وکارهای آنلاین که به‌صورت فیزیکی کالا یا خدمات خود را تحویل می‌دهند، ممکن است تحت این قانون قرار گیرند. در ادامه بحث آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی به لزوم استفاده از این سامانه می پردازیم.
دلایل لزوم استفاده از دستگاه های پایانه فروشگاهی
• ارتقای شفافیت مالی:
کمک به نظارت صحیح بر کسب و کارها توسط دولت و اجتناب از فرار مالیاتی
• افزایش دقت ثبت تراکنش ها:
ثبت دقیق تر تمام تراکنش ها به منظور بهبود وضع مالی و حسابداری کسب و کارها
• جلب اعتماد مشتریان:
افزایش شفافیت در محاسبات و ارائه رسید الکترونیکی به مشتری
• استفاده کمتر از پول نقد:
تشویق مشتریان به استفاده از پرداخت های الکترونیکی
ارتباط سامانه مودیان با پایانه های فروشگاهی
به صورت کلی سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی به شکل زیر با هم تعامل دارند:
• صدور صورتحساب های الکترونیکی:
هرگاه در پایانه فروشگاهی، فروش صورت می گیرد، به صورت اتوماتیک یک صورتحساب الکترونیکی صادر می گردد.
• ارسال صورتحساب:
صورتحساب الکترونیکی صادر شده، به صورت آنلاین به سامانه مودیان ارسال می گردد.
• ثبت دقیق اطلاعات:
اطلاعات موجود در صورتحساب که شامل کالا، قیمت، مالیات و ... است، در این سامانه ثبت می گردد.
• نظارت بر صورتحساب ها:
اطلاعات موجود در سامانه این امکان را می دهد که سازمان امور مالیاتی بر تراکنش های ایجاد شده نظارت داشته باشد.
در ادامه آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی، به بررسی نحوه استفاده از این سامانه می پردازیم.
نحوه استفاده از سامانه مودیان مالیاتی
سامانه مودیان مالیاتی ابزاری حیاتی برای مدیریت مالیات‌ها است. همه مودیان مالیاتی، چه اشخاص حقیقی و چه حقوقی، ملزم به ثبت‌نام و بهره‌برداری از این سامانه هستند.
مراحل ضروری برای استفاده از سامانه مودیان:
• مرحله اول؛ نحوه ثبت نام و ورود به سامانه مودیان مالیاتی:
برای آغاز کار با سامانه مودیان، ابتدا باید در سامانه مالیاتی ثبت‌نام کرده و مراحل تشکیل پرونده را تکمیل کنید. پس از اتمام ثبت‌نام، یک کارپوشه شخصی برای شما ایجاد می‌شود که تمامی تراکنش‌های مالی شما در آن ثبت خواهد شد.
• مرحله دوم: دریافت گواهی امضاء از مراکز صدور گواهی:
به منظور دریافت گواهی امضای الکترونیکی، به وبسایت جیکا (www.gica.ir) مراجعه کنید و در بخش مربوطه ثبت‌نام نمایید. پس از اتمام مراحل، گواهی امضا را دریافت خواهید کرد.
• مرحله سوم: دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی:
به منظور دریافت شناسه یکتا (یک کد 6 رقمی منحصر به پرونده شما)، می بایست وارد کارپوشه خود شده و درخواست صدور شناسه را ثبت کنید. پس از طی کردن مراحل و وارد کردن اطلاعات، شناسه یکتا صادر خواهد شد.
• مرحله چهارم: اتصال نرم افزار واسط به سامانه مودیان:
ارسال صورتحسابها به سامانه مودیان از طریق نرم‌افزار واسط انجام می‌شود. بنابراین، لازم است که نرم‌افزار خود را به سامانه مودیان متصل کنید. در این زمینه، پشتیبان نرم افزار می تواند شما را راهنمایی نماید.
• مرحله پنجم: اتصال به سامانه فروشگاهی:
با متصل کردن پایانه فروشگاهی به سامانه مودیان، اطلاعات فروش به صورت خودکار به این سامانه منتقل می گردد.
• مرحله ششم: دریافت شناسه کالا و خدمات در سامانه مودیان:
شناسه کالا و خدمات، شامل یک کد 13 رقمی است که در سامانه تعریف می گردد. اگر قصد صدور صورتحساب الکترونیکی را دارید، می بایست حتما برای تعریف این شناسه اقدام نمایید. برای دریافت این کد، به آدرس stuffid.tax.gov.ir مراجعه نمایید. این سامانه به منظور مدیریت شناسه‌های کالا و خدمات ایجاد شده و توسط سازمان امور مالیاتی مدیریت می شود.
• دریافت مشاوره تخصصی:
در صورت ایجاد هرگونه سوال یا ابهام می توانید با کارشناسان سامانه مودیان به شماره 1526 داخلی 4 تماس گرفته و راهنمایی دریافت کنید.
امکانات سامانه مودیان
• صدور صورتحساب الکترونیکی:
این سامانه امکان دریافت انواع صورتحسابها را به صورت الکترونیکی فراهم می‌کند که باعث تسهیل و تسریع در فرآیند مالیاتی می‌شود.
• مشاهده آنلاین فاکتورهای خرید:
کاربران قادرند فاکتورهای خرید را به محض صدور توسط فروشنده مشاهده و چاپ کنند که این امر موجب افزایش شفافیت در معاملات می‌شود.
• تایید یا رد صورتحسابهای خرید:
امکان تایید یا رد صورتحسابهای خرید ثبت شده از طرف دیگر مودیان در این سامانه وجود دارد که به کنترل دقیق‌تر تراکنش‌ها کمک می‌کند.
• ثبت تراکنش‌ها:
تمامی تراکنش‌های مالی، از جمله نسیه به نقد، در سامانه ثبت می‌شود و مدیریت مالی را ساده‌تر و دقیق‌تر می‌کند.
• گزارشگیری:
سامانه مودیان دسترسی به گزارش‌های مختلف مالیاتی را فراهم می‌آورد که به تحلیل و بررسی وضعیت مالی کمک می‌کند.
• پرداخت مالیات:
امکان پرداخت انواع مالیات به صورت آنلاین از طریق این سامانه مهیا است که فرآیند پرداخت
مالیات را تسهیل می‌کند.
• پیگیری وضعیت پرونده مالیاتی:
کاربران می‌توانند وضعیت پرونده مالیاتی خود و تمامی ابلاغ‌های مالیاتی را مشاهده کنند که به مدیریت بهتر پرونده‌های مالیاتی کمک می‌کند.
• ارتباط با سازمان مالیاتی:
امکان برقراری ارتباط الکترونیکی با سازمان مالیاتی از طریق این سامانه وجود دارد که به تسریع در رسیدگی به مسائل مالیاتی کمک می‌کند.
• ارسال اظهارنامه‌های مالیاتی:
ارسال اظهارنامه‌های مالیاتی شامل مالیات بر عملکرد و ارزش افزوده، به‌راحتی از طریق سامانه مودیان امکان‌پذیر است.
در ادامه آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی، به اهداف این سامانه می پردازیم.
اهداف سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی
اهمیت سامانه مودیان برای اشخاص حقوقی و حقیقی:
سامانه مودیان نقش مهمی در بهبود فرآیندهای مالیاتی اشخاص حقوقی و حقیقی ایفا می‌کند. در ادامه به مزایای سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی و حقوقی می پردازیم:
1. شفافیت مالی:
o ثبت دقیق تراکنش‌ها:
ثبت دقیق تراکنش‌ها به افزایش چشمگیر شفافیت کمک خواهد کرد.
o کاهش خطاهای انسانی:
با کاهش فرآیندهای دستی، احتمال بروز خطا کاهش می‌یابد.
o کنترل بهتر:
سازمان مالیاتی با دسترسی به اطلاعات دقیق، به شکل بهتری نظارت خواهد داشت.
2. کاهش فرار مالیاتی:
o ثبت اجباری فروش‌ها:
الزام به ثبت فروش‌ها به کاهش فرار مالیاتی کمک می‌کند.
o جلوگیری از تخفیف‌های غیرقانونی:
با ثبت کامل تراکنش ها، امکان ارائه تخفیف های غیر قانونی از بین می رود.
3. تسهیل امور مالیاتی:
o تسریع فرآیندها:
بسیاری از فرآیندهای مالیاتی به‌طور خودکار انجام می‌شوند و باعث صرفه‌جویی در زمان می‌شوند.
o کاهش هزینه‌ها:
با حذف فرآیندهای کاغذی، هزینه‌ها کاهش می‌یابد.
o دسترسی آسان:
شرکت‌ها و سازمان‌ها به‌سادگی می‌توانند به اطلاعات مالی خود دسترسی پیدا کنند.
4. افزایش نظم مالی:
o برنامه‌ریزی بهتر:
دسترسی به اطلاعات دقیق، برنامه‌ریزی مالی را تسهیل می‌کند.
o بهبود کنترل‌های داخلی:
این سیستم به بهبود کنترل‌های داخلی سازمان کمک می‌کند.
5. هماهنگی با استانداردهای بین‌المللی:
o همسو شدن با استانداردها:
سامانه مودیان به استانداردهای جهانی نزدیک‌تر بوده و به ارتقای جایگاه ایران کمک می‌کند.
6. کاهش اختلافات:
o شفافیت اطلاعات:
ثبت دقیق تراکنش‌ها، احتمال بروز اختلاف با سازمان مالیاتی را کاهش می‌دهد.
در مجموع، سامانه مودیان به اشخاص حقیقی و حقوقی کمک می‌کند تا اهداف مالی خود را به‌خوبی برآورده کرده و به تعهدات مالیاتی خود به‌درستی عمل کنند.
فرق سامانه مودیان با معاملات فصلی
سامانه معاملات و سامانه مودیان هر دو به منظور اهدافی منحصر به فرد طراحی و راه‌اندازی شده‌اند. تفاوت‌های این دو سامانه به شرح زیر است:
فرق سامانه مودیان با معاملات فصلی
• سامانه مودیان:
سامانه مودیان به جهت ثبت نام، شناسایی و مدیریت مشمولان مالیاتی ایجاد گردیده است. این سامانه به شکلی تنظیم شده است که مودیان می‌توانند با وارد کردن اطلاعات شخصی، اطلاعات مالی و مالیاتی خود، امور مالیاتی را با سهولت بیشتری پیگیری نمایند.
• سامانه معاملات فصلی:
این سامانه به جهت ثبت فاکتورها و معاملات به صورت فصلی طراحی گردیده است. مودیان با ثبت نام در این سامانه، اطلاعات مربوط به خرید و فروش فصلی را ثبت می‌نمایند. در اصل این سامانه به منظور نظارت دقیق‌تر بر معاملات و تطابق آنها با قوانین مالیاتی ایجاد شده است. در ادامه آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی به بررسی تفاوت این سامانه با سامانه ارزش افزوده می‌پردازیم.
تفاوت سامانه مودیان با سامانه ارزش افزوده
طرز کار سامانه مودیان به این شکل است که می‌بایست یکایک فاکتورهای فروش از طرف شرکت و تمامی خریدها از سمت فروشنده ثبت گردد. در صورتی که در سامانه ارزش افزوده تنها جمع مبالغ مربوط به خرید و فروش یا مبالغ برگشتی ثبت می گردد. در آخرین به روز رسانی سامانه مودیان، اطلاعات سامانه ارزش افزوده توسط این سامانه به صورت اتوماتیک دریافت می‌شود. بنابراین نیازی نیست تا کاربران برای ثبت این مقادیر در سامانه اقدام نمایند. در ادامه آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی، به مهلت ارسال صورتحساب ها خواهیم پرداخت.
مهلت ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان
در حال حاضر قوانین مربوط به ارسال صورت حساب‌های الکترونیکی به سامانه مودیان به شرح زیر است:
طبق آخرین به روز رسانی قانون مودیان مالیاتی، مودیان می‌توانند تا ۲۱ روز پس از صدور صورتحسابهای خود، برای ارسال آنها اقدام نمایند. توجه به این مهلت زمانی ضروری بوده و عدم رعایت آن می‌تواند به جریمه‌های مالیاتی منجر گردد. برای درک صحیح‌تر این موضوع به مثال زیر توجه نمایید: تصور کنید که در زمینه فروش لوازم خانگی فعالیت می‌کنید و در تاریخ ۱ مرداد ۱۴۰۳ یک دستگاه یخچال فریزر را به فروش می‌رسانید. طبق قوانین جدید سامانه مودیان شما تا روز ۲۱ مرداد ۱۴۰۳ فرصت دارید تا صورتحساب این خرید را در سامانه مودیان ثبت کنید. در صورتی که صورتحساب تا این تاریخ به سامانه ارسال نگردد، شما مشمول جریمه خواهید شد.
لازم به ذکر است که این مهلت زمانی پیش از این، هفت روز بوده است؛ اما به جهت تسهیل این فرایند، این مهلت زمانی به ۲۱ روز افزایش پیدا کرده است. در اصل این مهلت زمانی تعیین شده است تا اطلاعات به طور دقیق و در موعد مقرر به سامانه ارسال گردد. به همین جهت رعایت این موعد قانونی ضروری بوده و مانع بروز جریمه و سایر مشکلات قانونی می‌شود. در ادامه آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی، جرائم را مورد بررسی قرار می دهیم.
جرائم سامانه مودیان مالیاتی شامل چه مواردی است؟
در ادامه آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی به بررسی جرایم این سامانه می‌پردازیم:
۱. ثبت نام نکردن در سامانه مودیان مالیاتی
جریمه: مبلغ دو میلیون تومان یا مقدار ۱۰ درصد از مبلغ فروش (هر کدام که بیشتر باشد) به عنوان جریمه تعیین می‌گردد. به عنوان مثال تصور کنید که یک فروشگاه لباس در ماه مقدار ۵۰ میلیون تومان فروش داشته ولی از ارسال صورتحساب به سامانه اجتناب کرده است؛ در این صورت این فروشگاه به ۱۰ درصد از فروش ماهانه خود که مبلغ ۵ میلیون تومان می‌شود، جریمه خواهد شد.
۲. صادر نشدن صورتحساب الکترونیکی
جریمه: دو میلیون تومان یا مقدار ۱۰ درصد از مبلغ فروش بدون صدور صورتحساب (هر کدام که بیشتر باشد) به عنوان جریمه تعیین می‌گردد. به عنوان مثال اگر یک رستوران روزانه ۵ میلیون تومان درآمد داشته باشد و هیچ صورتحسابی به سامانه مودیان ارسال نکند، می‌بایست به ازای هر روز ۵۰۰ هزار تومان جریمه پرداخت نماید.
۳. ارسال نکردن صورتحساب به سامانه مودیان
جریمه: مشابه مورد قبل. به عنوان مثال اگر یک مجموعه، صورتحسابی را صادر کند ولی آن را به سامانه ارسال ننماید، جریمه‌ای برای آن در نظر گرفته می‌شود که مشابه جریمه مربوط به عدم صدور صورت حساب است.
۴. عدم اعلام شماره حساب بانکی تجاری
جریمه: مقدار ۱۰ درصد از فروش انجام شده از طریق حساب بانکی مورد نظر. به عنوان مثال اگر یک پزشک حساب بانکی تجاری خود را به سامانه مودیان معرفی ننماید و در ماه ۳۰ میلیون تومان از طریق این حساب درآمد داشته باشد، می‌بایست مبلغ ۳ میلیون تومان را به عنوان جریمه به سامانه بپردازد.
۵. عدم ارائه گزارش فروش یا اعلام تعطیلی
جریمه: مقدار یک درصد از عایدی فروش که گزارش نشده است. به عنوان مثال اگر یک فروشگاه به صورت ماهانه ۱۰۰ میلیون تومان بفروشد و آن را گزارش نکند، مبلغ یک میلیون تومان به عنوان جریمه برای آن در نظر گرفته می‌شود.
۶. تقلب یا ایجاد اخلال در نظام مالیاتی کشور
جریمه: مجازات‌های قانونی سنگین. به عنوان مثال اگر یک شرکت به صورت عمدی تلاش نماید تا اطلاعات نادرستی را به عنوان اطلاعات مالیاتی در اختیار سامانه قرار دهد، مجازات‌های قانونی سنگینی برای آن وضع می‌شود که می‌تواند شامل حبس باشد. در ادامه آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی، به بررسی انواع مشوق ها می پردازیم.
مشوق‌ها و پاداش‌های سامانه مودیان مالیاتی
سازمان امور مالیاتی برای بهبود اجرای قانون مالیات بر درآمد و قوانین مربوط به پایانه‌های فروشگاهی، پاداش و مزایای مختلفی را برای صاحبان کسب و کار و خریداران در نظر گرفته است که در ادامه به بررسی آنها می‌پردازیم:
1. پذیرفتن اظهارنامه‌ها بدون بررسی و رسیدگی
2. معاف شدن از ارائه اسناد و دفاتر
3. بخشودگی جرایم مربوط به مالیات بر ارزش افزوده
4. پاداش همکاری:
این پاداش که برای مشمولین ارزش افزوده در نظر گرفته شده است، به مقدار ۲۰ درصد مالیات پرداختی یا یک درصد فروش خواهد بود و سقف آن ۶۰ میلیون ریال در نظر گرفته می‌شود.
5. افراد غیر مشمول ارزش افزوده:
پاداش به میزان۵۰ درصد از مالیات عملکرد ابرازی
6. پذیرش اظهارنامه‌های مالیاتی بدون رسیدگی:
اظهارنامه‌هایی که مطابق قانون ارائه شوند، بدون رسیدگی پذیرفته خواهند شد..
7. معافیت از ارائه اسناد و دفاتر:
مشمولینی که از سامانه استفاده کرده و تمامی قوانین را رعایت نمایند، از ارائه اسناد و دفاتر معاف خواهند شد.
8. بخشودگی جرائم مربوط به مالیات ارزش افزوده:
جریمه‌های مربوط به سال‌های ۱۳۹۶ و پیش از آن برای مدت ۳ سال تعلیق می‌گردند. بدین ترتیب اگر فرد مشمول تخلفی در این مدت انجام ندهد، مورد بخشودگی قرار خواهد گرفت.
9. عدم نیاز به مراجعه ماموران سازمان امور مالیاتی برای بررسی اسناد و دفاتر، مگر در زمان تخلف
10. پاداش همکاری حداکثر ۲۴۰ میلیون ریال در سال
11. بی‌نیازی از ارسال گزارشات فصلی
12. تعلیق جریمه‌های مربوط به سال ۱۳۹۶ و پیش از آن
13. پذیرش اظهارنامه عملکرد بدون رسیدگی و بررسی
14. بی‌نیازی از ارائه اسناد مالیات بر ارزش افزوده
در ادامه بحث آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی به مشوق های این سامانه می پردازیم.
مشوق‌های مربوط به مصرف کنندگان نهایی
1. ارائه پاداش بر اساس صورتحساب:
به طور کلی از هر ده صورت حساب، به قید قرعه یک مورد انتخاب شده و دو برابر مالیات به عنوان پاداش به آن اختصاص داده می‌شود.
2. اطلاع از جوایز و صورتحساب:
مصرف کنندگان نیز می‌توانند جوایز و صورتحسابهای خود را در سامانه مشاهده نمایند.
3. معافیت مالیاتی:
پاداشی که به مصرف کنندگان داده می‌شود، معاف از مالیات می باشد.
4. بررسی اصالت صورتحساب:
مصرف کنندگان می‌توانند اصالت صورتحسابهای صادر شده را بررسی کرده و از آن ها مطمئن شوند.
در ادامه بحث آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی، به نحوه ارسال صورتحساب ها در این سامانه می پردازیم.
نحوه ارسال صورتحسابها در سامانه مودیان مالیاتی
به صورت کلی برای ارسال صورتحساب در این سامانه دو روش در نظر گرفته شده است:
• روش اول: ارسال صورتحساب به سامانه توسط شخص مودی
• روش دوم: ارسال صورتحساب توسط شرکت‌های معتمد
روش اول ارسال صورتحساب توسط مودی
در این روش برای صدور و ارسال صورتحسابهای خود به سامانه مودیان می‌بایست مراحل زیر را طی نمایید:
• دریافت شناسه یکتا:
پیش از هر چیز می‌بایست برای دریافت شناسه یکتای مالیاتی اقدام نمایید. بدین منظور می‌توانید به سامانه مودیان مراجعه نموده و مراحل ثبت نام را طی نمایید.
• دریافت شناسه یکتا کالا و خدمات:
در صورتی که کالا یا خدمات مورد نظر شما دارای شناسه اختصاصی نیست، می‌بایست از شناسه عمومی استفاده نمایید. همچنین برای دریافت لیست شناسه‌های عمومی می‌توانید به آدرس stuffid.tax.gov.ir مراجعه نمایید.
• دریافت امضای الکترونیک:
به جهت امضای الکترونیک صورتحسابها باید از گواهی امضای دیجیتال و کلیدهای عمومی و خصوصی استفاده نمایید. اگر قصد دریافت csr را دارید، می‌توانید از خدمات شرکت حسابداران برتر در این زمینه بهره‌مند شوید.
• ورود به کارپوشه مربوطه:
پس از اینکه شناسه یکتای مالیاتی خود را دریافت کردید، می‌بایست وارد کارپوشه خود در سامانه مودیان شوید. در اصل تمامی اطلاعات مالیاتی شما در کار پوشه نگهداری می‌شود.
• استفاده از سامانه صدور صورتحساب:
اگر قصد صدور و ارسال صورتحسابهای الکترونیکی را دارید، می‌توانید از خدمات سامانه واسط حسابداران برتر بهره‌مند شوید. این سامانه به شما کمک می‌کند بدون نیاز به هرگونه اطلاعات فنی و تخصصی، صورتحسابهای خود را صادر کرده و به سامانه مودیان ارسال نمایید.
چرا باید از خدمات سامانه حسابداران برتر استفاده نماییم؟
• به طور کلی ارسال مستقیم صورت حساب به سامانه مودیان مالیاتی امکان‌پذیر نیست.
• استفاده از نرم‌افزارهای واسط، فرایند صدور و ارسال صورت حساب به سامانه را در کوتاه‌ترین زمان ممکن به انجام می‌رسانند.
د این نرم‌افزار امکانات متعددی نظیر آرشیو صورت حساب‌ها و گزارشگیری را در اختیار شما قرار می‌دهد.
روش دوم برای ارسال صورتحسابها به سامانه مودیان، استفاده از خدمات شرکت‌های معتمد است:
در این قسمت از آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی پیش از هر چیز به تعریف شرکت‌های معتمد می‌پردازیم. شرکت‌های معتمد به عنوان مجموعه هایی درنظر گرفته می‌شوند که واسطه کسب و کارها و سازمان امور مالیاتی هستند و خدماتی را ارائه می نمایند. این خدمات شامل مشاوره‌های مالیاتی، ارسال و تهیه اظهارنامه‌های مالیاتی، بازرسی، حل اختلاف و پاسخ به استعلامات است. این شرکت‌ها با برخورداری از کارشناسان خبره حسابداری، پروانه‌های رسمی و بیمه مسئولیت فعالیت می‌کنند. در ادامه آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی، انواع شرکت های معتمد را بررسی خواهیم کرد.
انواع شرکت های معتمد سامانه مودیان
• شرکت های معتمد نوع اول:
این شرکت‌ها به عنوان جامع‌ترین شرکت‌های ارائه دهنده خدمات شناخته می‌شوند. صدور و ارسال صورتحسابهای الکترونیکی جزئی از خدمات این شرکت‌هاست. فرد مودی وظیفه دارد تا فاکتورها را صادر نموده و در پنل شرکت معتمد ثبت نماید. بدین ترتیب شرکت معتمد صورتحسابها را برای سامانه مودیان مالیاتی ارسال می‌نماید.
•شرکت های معتمد نوع دوم:
این شرکت‌ها به آموزش قوانین مالیاتی و استفاده از سامانه مودیان مشغول هستند. شرکت‌های نوع دوم نمی‌توانند صورتحسابهای الکترونیکی را ثبت کنند.
• شرکت های معتمد نوع سوم:
وظیفه اصلی این شرکت‌ها، مشاوره مالیاتی و حسابداری است. این نوع از شرکت‌ها به مودیان کمک می‌کنند تا اظهارنامه‌های مالیاتی خود را به دفاتر ارسال نمایند. با توجه به توضیحات ارائه شده، در صورت نیاز می‌توانید برای ارسال صورتحسابهای خود از خدمات شرکت‌های معتمد نوع اول استفاده نمایید. اسامی و آدرس این شرکت‌ها با یک سرچ ساده در اینترنت قابل دسترس خواهد بود.
نکات مهم
به روز رسانی داده‌ها: حتماً مطمئن شوید که اطلاعات صورتحسابها، به روز و دقیق باشد.
مهلت ارسال: سعی کنید همواره صورتحسابهای خود را در موعد مشخص شده ارسال نمایید.
پشتیبانی: در صورت ایجاد هرگونه سوال یا ابهام می‌توانید با پشتیبانی سامانه واسط یا سامانه مودیان مالیاتی ارتباط برقرار کنید.
صورتحسابهای الکترونیکی و انواع آن در سامانه مودیان
صورت حساب الکترونیکی سامانه مودیان به عنوان یک سند دیجیتال در نظر گرفته می‌شود که جایگزین صورتحسابهای کاغذی است. هر کدام از این صورتحسابها با شماره مالیاتی منحصر به فردی که دارند، شناخته می‌شوند. این شماره به منظور ردیابی آنها در نظر گرفته شده است. این شماره مالیاتی از بروز هرگونه تقلب و تخلف جلوگیری می‌کند. صورتحسابهای الکترونیکی این سامانه شامل موارد زیر است:
• صورتحساب الکترونیکی نوع اول:
این نوع صورتحساب برای انواع کسب و کارها نظیر پیمانکاران، ارائه دهندگان خدمات، شرکت‌های هواپیمایی، صادرکنندگان کالا، صرافی‌ها و فروشندگان طلا و جواهر در نظر گرفته شده است. این نوع صورتحساب شامل اطلاعات خاص و دقیق از معاملات هستند.
• صورتحسابهای نوع دوم:
این نوع صورتحساب شامل اطلاعات تراکنشات مالی است که به وسیله درگاه‌های پرداخت آنلاین و دستگاه‌های کارت خوان صادر می‌گردد. البته در این نوع صورتحساب، اطلاعات کامل قید نمی‌شود. به همین جهت از این نوع صورتحسابها برای پرداخت‌های آنلاین و خرد استفاده می‌گردد.
• صورتحسابهای نوع سوم:
این رسیدها توسط درگاه‌های پرداخت اینترنتی یا کارت‌های بانکی صادر می‌گردند. اگرچه این صورتحساب ها شامل شماره مالیاتی منحصر به فرد هستند، اما اطلاعات مختصری در آنها درج می‌شوند و به جهت محاسبه مالیات قابل استفاده نخواهند بود.
مقایسه انواع صورتحساب در سامانه مودیان
صورتحساب الکترونیکی نوع اول
• اطلاعات خریدار: اطلاعات هویتی کامل، اطلاعات نوع فروش و سایر جزئیات
• اعتبار مالیاتی: خریدار می‌تواند از اعتبار مالیاتی بهره‌مند شود
• انواع معاملات: طیف گسترده‌ای از معاملات نظیر فروش کالا، خدمات و...
صورتحساب الکترونیکی نوع دوم
• اطلاعات خریدار: در این نوع، اطلاعات کاملی از خریدار ثبت نمی‌گردد
اعتبار مالیاتی: فرد نمی‌تواند از هیچ‌گونه اعتبار مالیاتی بهره‌مند شود
• انواع معاملات: این صورت حساب شامل معاملاتی است که اطلاعات زیادی از آنها ثبت نمی‌گردد، نظیر معاملات نقدی.
صورتحساب الکترونیکی نوع سوم
• اطلاعات خریدار: اطلاعات موجود در این صورتحساب محدود بوده و شامل اطلاعات موجود در رسیدهای پرداخت می‌باشد
• اعتبار مالیاتی: بسته به نوع پرداخت و قوانین مربوط به آن ممکن است اعتبار مالیاتی تخصیص گردد.
• انواع معاملات: پرداخت‌های الکترونیکی نظیر درگاه‌های پرداخت اینترنتی و پرداخت به وسیله کارت‌های بانکی.
خلاصه:
• صورتحساب الکترونیکی نوع اول: این نوع به عنوان جامع‌ترین نوع صورتحساب شناخته می‌شود که در آن امکان تخصیص اعتبار مالیاتی برای خریدار وجود دارد.
• صورتحساب الکترونیکی نوع دوم: این نوع صورتحساب برای معاملات نقدی و ساده مورد استفاده است. همچنین در این نوع، امکان استفاده از اعتبار برای خریدار وجود ندارد.
• صورتحساب الکترونیکی نوع سوم: این نوع صورتحساب شامل اطلاعات محدود بوده و برای پرداخت‌های الکترونیک طراحی گردیده است.
صورتحسابهای غیر الکترونیکی
صورتحساب غیر الکترونیکی به عنوان سندی شناخته می‌شود که اطلاعات مربوط به یک معامله به صورت دستی در آن درج می‌گردد. این نوع صورتحساب به صورت فیزیکی چاپ شده و ماهیتی متفاوت از صورتحسابهای الکترونیکی دارد.
• صورتحساب مشاغل خاص:
این نوع صورتحساب برای مشاغلی نظیر طلا و جواهر در نظر گرفته شده است. همچنین این نوع صورتحساب فرمت خاصی داشته و اطلاعات متعددی در آن درج می‌گردد.
• صورتحساب شمس:
این نوع صورتحساب در موارد اضطراری که دسترسی به سامانه مودیان امکان پذیر نباشد در سامانه ثبت می‌گردد. در ادامه آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی به بررسی اصطلاحات رایج می‌پردازیم.
اصطلاحات رایج مربوط به سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی
شناسه یکتای حاظه مالیاتی:
این کد ۶ رقمی به هر پرونده مالیاتی تخصیص داده می‌شود. این شناسه پس از انجام چند مرحله تولید شده و به صورت کاملا اتوماتیک در کارپوشه شما درج می‌گردد و برای ارسال صورتحساب به سامانه استفاده خواهد شد.
کلیدهای عمومی و خصوصی و CSR:
این کلیدها به عنوان سه رکن امنیت اطلاعات در نظر گرفته می‌شوند. در اصل، هر فرد برای استفاده از سامانه مودیان و ارسال اطلاعات در این بستر به این سه کلید نیاز دارد. این سه کلید در واقع سه فایل با کدهای مبهم می‌باشند که مشخصات شرکت در آنها پنهان شده است. در ادامه آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی به بررسی کامل این اصطلاحات می‌پردازیم:
• کلید عمومی:
این کلید به منظور کدگذاری نامه ها در سامانه مودیان به کار برده می شود. این کلید در دسترس عموم است.
• کلید خصوصی:
این کلید در اختیار مالک قرار گرفته و برای رمزگشایی نامه ها به کار برده می شود. این کد در نرم افزار واسط به کار گرفته خواهد شد.
• CSR یا درخواست امضای گواهینامه:
این کلید به شناسایی منبع نامه کمک کرده و آن را تایید می نماید. در ادامه بحث آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی، به بررسی شناسه کالا و خدمات می‌پردازیم.
شناسه کالا و خدمات در سامانه مودیان
شناسه کالا و خدمات در سامانه مودیان به عنوان یک کد ۱۳ رقمی در نظر گرفته می‌شود که به کالا و خدمات اختصاص داده خواهد شد. این کد به شناسایی کالا و خدمات در سامانه مودیان کمک می‌کند. بدین ترتیب اطلاعات معاملات، مالیات‌ها و گزارش‌ها با دقت بیشتری دریافت می‌گردند.
o شناسه یکتای کالا:
ویژگی‌ها: برای هر نوع کالا در سامانه مودیان یک شناسه یکتا اختصاص داده می‌شود. این شناسه شامل ویژگی‌های خاص کالا مانند نوع، اندازه و مدل است. هدف از این شناسه تسهیل در فرآیند ثبت و گزارشگیری کالاها در سیستم مالیاتی است.
o شناسه یکتای خدمات:
ویژگی‌ها: مشابه کالاها، خدمات نیز یک شناسه یکتا دریافت می‌کنند. این شناسه به شناسایی نوع و ویژگی‌های خاص خدمت ارائه شده کمک می‌کند و در ثبت و گزارشگیری خدمات استفاده می‌شود.
شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحسابها
هر صورتحساب الکترونیکی دارای یک شماره منحصر به فرد ۲۲ رقمی است که به منظور اطمینان از یکتا بودن هر صورتحساب، تعیین می‌شود. ساختار این شماره به شرح زیر است:
• ۶ رقم اول: شماره حافظه مالیاتی فروشنده
• ۵ رقم دوم: تاریخ و ساعت صدور
• ۱۰ رقم سوم: شماره شمارنده صورتحساب
• ۱ رقم چهارم: شماره کنترل برای جلوگیری از تکراری بودن
مثال : فرض کنید شماره منحصر به فرد یک صورتحساب به شکل زیر است 1234562305156789012345:
• 123456: شماره حافظه مالیاتی فروشنده
• 23051: تاریخ و ساعت (به عنوان مثال، ۲۳ام ماه ۵ ساعت ۱)
• 5678901234: شماره شمارنده
• 5: شماره کنترل
آخرین تغییرات یا قوانین جدید سامانه مودیان
براساس تغییرات اخیر در قوانین سامانه مودیان، موارد زیر به تصویب رسیده‌اند:
1. دستگاه‌های دولتی و اجرایی:
o تاریخ اجرا: ۱ دی‌ماه ۱۴۰۱
o الزام: تمامی شرکت‌های دولتی و دستگاه‌های اجرایی مشمول ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری، موظف به استفاده از سامانه مودیان و صدور صورتحساب الکترونیکی هستند.
2. اشخاص حقوقی:
o تاریخ اجرا: ۱ تیرماه ۱۴۰۲
o الزام: تمامی اشخاص حقوقی مشمول ماده (۱۶) قانون مالیات بر ارزش افزوده مصوب ۱۴۰۰، باید از سامانه مودیان استفاده کنند.
3. فروش بالای ۱۰۰ میلیارد ریال:
o تاریخ اجرا: ۱ مهرماه ۱۴۰۲
o الزام: اشخاص حقوقی با فروش بیش از ۱۰۰ میلیارد ریال در یک سال مالیاتی، موظف به استفاده از سامانه مودیان هستند.
4. فروش بیش از ۵۰ میلیارد ریال:
o مهلت اتصال: تا پایان سال ۱۴۰۲
o شرایط:
انجام بیش از ۵۰ درصد معاملات به صورت الکترونیکی
داشتن پایانه فروشگاهی
استفاده از سامانه‌های حسابداری آنلاین
o توجه: فاکتورهای فیزیکی فاقد اعتبار مالیاتی هستند.
ویژگی‌های سامانه مودیان
• امکان استعلام صحت و وضعیت فاکتورها: بررسی صحت و وضعیت فاکتورها به طور آنلاین.
• مشاهده و تایید یا رد فاکتورهای صادر شده برای خریداران: امکان مشاهده و مدیریت فاکتورها توسط خریداران.
• استفاده از اطلاعات سامانه: شناسایی معاملات غیرمجاز و جلوگیری از فرار مالیاتی.
نتیجه‌گیری
سامانه مودیان مالیاتی ابزار حیاتی برای مدیریت بهتر و دقیق‌تر امور مالیاتی است. با استفاده از این سامانه، شرکت‌ها و مؤسسات می‌توانند به راحتی و با شفافیت کامل مالیات‌های خود را مدیریت کنند و از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری نمایند. این قوانین نمایانگر عزم دولت برای شفافیت مالیاتی و مبارزه با فرار مالیاتی است و امید است که منجر به افزایش درآمدهای مالیاتی و تأمین هزینه‌های عمومی کشور شود. در آموزش سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی سعی شد به تمام جوانب این سامانه پرداخته شود.
مقالات پیشنهادی
شرکت معتمد مالیاتی چیست و لیست شر کتهای معتمد